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预缴环节的增值税会计核算
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
一般纳税人，鸡蛋流通环节免增值税吗？
一般纳税人，鸡蛋流通环节免增值税
181楼
2023-02-15 14:07:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 贪玩的大神 发表的提问：
货物异地移送哪一环节要交增值税
在移送环节发生增值税纳税义务
182楼
2023-02-15 14:32:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
预计的收入，预计的收入增长率，如果计算预计缴纳的增值税呢
你好 你这个已经算出了预计的收入，直接乘以税率阿 如果是缴纳的增值税，直接乘以税负率的
183楼
2023-02-15 14:38:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 慈祥的小蚂蚁 发表的提问：
老师，你好，进口货物在进口环节缴纳增值税，那账务处理是怎么样的呢
你好 ，你单位是一般纳税人吗
184楼
2023-02-15 14:47:59
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慈祥的小蚂蚁：回复邹老师 嗯，对，一般纳税人
2023-02-15 15:15:21
邹老师：回复慈祥的小蚂蚁你好，那增值税计入进项税额核算 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-15 15:40:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
蔬菜流通环节增值税和所得税全免吗
同学你好 对的 是免税的
185楼
2023-02-16 13:25:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ mcs 发表的提问：
老师我想问下关于在外地预缴增值税，是如何计算的？
你好，根据外出经营合同不含税金额*当地执行的增值税预征率计算
186楼
2023-02-16 13:53:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
二.某商场为增值税一-般纳税人，2015 年2月从国外进口一批化妆品，该批货物在国外的买价为￥1,500,000，货物运抵我国入关前发生的运输费、保险费和其他费用分别为￥100,000、￥60,000、￥40,000。 货物报关后，该商场按规定缴纳了进口环节增值税和消费税，并取得海关开具的缴款书，从海关将化妆品运往商场所在地发生运输费用￥50,000，当月在国内全部销售，取得不含税销售额￥5200,000 (化妆品进口关税率20%，运输业增值税税率11%，)消费税率30%) 计算，该批化妆品进口环节应缴纳的关税，消费税、增值税和国内销售环节应缴纳的增值税?(增值税税率按照17%计算，要求列明公式，计算结果保留小数点后两位)
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
187楼
2023-02-16 14:17:37
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裴文龙：回复陈诗晗老师 好了吗 木木老师
2023-02-16 14:33:23
陈诗晗老师：回复裴文龙关税 （150万%2B10万%2B6万%2B4万）*20% 消费税 （ 150万%2B10万%2B6万%2B4万）*（1%2B20%）/（1-30%）*30% 增值税 （ 150万%2B10万%2B6万%2B4万）*（1%2B20%）/（1-30%）*17% 国内环境增值税 520万*17%
2023-02-16 14:48:26
裴文龙：回复陈诗晗老师 划线的那里不是很懂 为什么要这么算
2023-02-16 15:13:30
陈诗晗老师：回复裴文龙消费税是用关税完税价格%2B关税作为计税依据，所以是在关税完税价格上*（1%2B20%），就是加关税的意思
2023-02-16 15:25:34
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
流通环节哪些鲜活品可免征增值税？
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定，国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉蛋产品，指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中，不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。 　　因此，上述公司销售规定范围内的鲜活肉蛋产品可享受流通环节免征增值税的优惠。
188楼
2023-02-16 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 多情的鸵鸟 发表的提问：
纯金首饰在零售环节征收增值税吗
你好，纯金首饰在零售环节，是征收增值税的
189楼
2023-02-19 15:38:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 紫儿 发表的提问：
出口环节，免16个点的增值税还要交附加税吗
你好，出口的增值税免征了，对应的附加税也是免征
190楼
2023-02-19 16:08:24
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紫儿：回复邹老师 剩余的未退税，是要缴纳附加税吗
2023-02-19 16:32:51
邹老师：回复紫儿你好，剩余的未退税是进项有留底的意思吗？
2023-02-19 16:46:08
紫儿：回复邹老师 理论的最多退税额大于当期应纳税费额，多出来的部分，当然的免抵税额
2023-02-19 17:06:38
邹老师：回复紫儿你好，免抵税额部分是需要作为附加税计税依据的
2023-02-19 17:21:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
小规模纳税人的进口环节增值税率也是17%吗
您好，现在的是16%，
191楼
2023-02-19 16:24:00
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 守望 发表的提问：
老师这是一样的题型为何解答不一样，第一个题型(1.2张图片)为何算进口环节的税金有:增值税、关税、消费税，然后求增值税时候，为何不把关税跟消费税的价内税算进去。然后第二个题型(第三张图片)为何算增值税时候把关税的这个价内税算进里面，然后为何进口环节不缴纳消费税。
您好，第一个题目已经把消费税算进去了，消费税是价内税，12除以1-30% 就是含消费税之后的金额
192楼
2023-02-20 13:33:14
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董老师：回复守望而且第一个题目已经把关税2万算进去了。 第二个题目原油不是消费税征税范围。
2023-02-20 14:09:59
守望：回复董老师 老师，为何第一个题目需要组价，第二个题目不用组价，什么时候需要组价
2023-02-20 14:27:48
董老师：回复守望因为第一个题目涉及消费税，所以需要组价，12万只是完税价格加关税，不含消费税，需要加上消费税才是不含税价格，然后计算增值税
2023-02-20 14:43:55
守望：回复董老师 第二个业务不涉及消费税，所以不需要组价对吧，那么求增值税=关完+关税/1+消费税率(这样是不是就是包含消费税了)
2023-02-20 15:11:13
董老师：回复守望您好，是1-消费税税率。第二个不需要组价，没有消费税
2023-02-20 15:40:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
土地增值税时准予扣除的转让环节的税金是什么意思呢？应该怎么算呢
你好 在计算缴纳土地增值税时，与转让有关的税金允许扣除，该税金是指在转让房地产时缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、印花税。
193楼
2023-02-20 13:47:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 念念不念 发表的提问：
具有增值税一般纳税人资格的工业企业，其采购环节应征的印花税，按采购金额80％的比例核定计税依据，也可依据抵扣增值税进项税额的采购金额为计税依据；销售环节应征的印花税，按销售收入80％的比例核定计税依据。 老师请问这里的采购金额和销售收入是含税，还是不含税的？
你好！ 是含税金额
194楼
2023-02-20 14:15:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的流沙 发表的提问：
老师 如果采购环节不含税额购进是100元，进项税额是13元，销售环节不含税额销售是200元，销项税额是26元，这样整个环节是不是交增值税26元，是如何实现增值部分交税的呢
同学。两个环节交的是13万的增值税。 销-进
195楼
2023-02-20 14:27:00
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