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预缴环节的增值税会计核算
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
286楼
2023-03-23 13:25:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户zk92eg 发表的提问：
小汽车的生产和批发环节既征消费税又征增值税嘛
你好 小汽车在生产环节征收增值税和消费税，在批发零食环节只征收增值税的
287楼
2023-03-23 13:33:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 灵巧的龙猫 发表的提问：
采购环节周转期计算（单位：万元），已知采购环节资金占用量为－2536967，营业收入为897.48，求采购环节的周转期为多少
营运资金周转率是营运资金周转天数被365天去除，而得到的年周转次数。 公式：营运资金周转天数=存货周转天数%2B应收帐款周转天数-应付帐款周转天数%2B预付帐款周转天数-预收帐款周转天数。
288楼
2023-03-26 17:44:44
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
进口车在零售环节需要缴纳消费税吗，具体是怎么计算的呢？还有缴费流程是怎样 的？
您好，进口的应税消费品，于报关进口时纳税。进口车在零售环节不需要缴纳消费税。
289楼
2023-03-26 18:06:15
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
房地产企业预缴土地增值税时怎么计算？是收入减去预缴的增值税，然后再乘以土增的预征率吗？
预售房产不含增值税收入*预征率。除保障性住房外，东部地区省份预征率不得低于2%，中部和东北地区省份不得低于1.5%，西部地区省份不得低于1%。
290楼
2023-03-26 18:28:55
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不畏将来，不念过去：回复刘之寒老师 那我们公司是用预售房产含税收入减去预缴的增值税再乘以土地增值税的预征率！这样缴税的话肯定是预缴多了，这样也没关系吧？
2023-03-26 19:09:01
刘之寒老师：回复不畏将来，不念过去属正常缴纳。这个算法是正确的，但是预征率需以主管税局核定为准。
2023-03-26 19:33:22
不畏将来，不念过去：回复刘之寒老师 嗯好的谢谢老师
2023-03-26 20:00:15
刘之寒老师：回复不畏将来，不念过去不客气，如有问题可再次咨询
2023-03-26 20:23:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ —Content。 发表的提问：
流通环节免增值税的，升为一般纳税人增值税还是免税对吗，所得税百分25。
没有说免增值税，一般纳税人按正常的计算销项、进项税，最后是销项减进项就是交的增值税，所得税税率是25%。如果符合小微企业，税率是20%减半征收
291楼
2023-03-26 18:50:59
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—Content。：回复李爱文老师 我是贸易公司，销售食用菌，属于流通环节免征增值税，升为一般纳税人，意思是没有免增值税吗，自己开收购发票@李爱文老师:
2023-03-26 19:12:46
李爱文老师：回复—Content。是的，规模小时税务放水养鱼，规模大了，税务肯定是要收税的
2023-03-26 19:26:25
—Content。：回复李爱文老师 那我要怎么提取进项销售，我现在开的销售收购发票都是免税，这个月开票要改成百分11吗。@李爱文老师:
2023-03-26 19:38:18
李爱文老师：回复—Content。属于销售农副产品，销售的税率是11%（从2017年7月1日开始的政策），采购的税率是11%（需要普通收购发票）
2023-03-26 20:02:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
2018图书批发零售环节免征增值税的文件下来了吗
目前为止，没见到关于图书增值税继续免税的相关文件。
292楼
2023-03-27 13:34:03
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阳光：回复岳老师 就截止到17年12月底的那个就再也没有了吗
2023-03-27 14:05:16
岳老师：回复阳光暂时可以这样理解的。
2023-03-27 14:27:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的夕阳 发表的提问：
进口小汽车自用，进口环节的增值税也可以抵扣吗？
同学你好，是可以做进项抵扣的；
293楼
2023-03-27 13:51:49
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
编制2017年相关环节的会计分录
2016年费用=100*（1-20%）*100*12*1/3=32000, 2017年费用=100*（1-18%）*100*12*2/3-32000=33600 借：管理费用 33600 贷：资本公积-其他资本公积 33600
294楼
2023-03-27 13:56:59
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舒服的月光：回复刘之寒老师 老师这是我之前的解答，学校老师说有问题，您看一下
2023-03-27 14:31:57
刘之寒老师：回复舒服的月光计算结果无误，计算过程中没有体现扣减前一年费用。
2023-03-27 14:53:22
舒服的月光：回复刘之寒老师 明白了，非常感谢老师解答！
2023-03-27 15:11:49
刘之寒老师：回复舒服的月光不客气，字非常漂亮
2023-03-27 15:36:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ August 发表的提问：
某公司为增值税一-般纳税人，2017年9月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为300万元，已知关税40万元。已知消费税税率为15%,增值税税率为13%。计算该公司进口环节应纳增值税税额。
你好，计算该公司进口环节应纳增值税税额=（300+40）/（1-15%）*13%
295楼
2023-03-28 11:56:58
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 火星上的胡萝卜 发表的提问：
增值税是一种多环节什么课征的税种，实行什么计征办法， 税负具有转嫁性。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税的计税方法，包括一般计税方法、简易计税方法。
296楼
2023-03-28 12:03:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
297楼
2023-03-28 12:29:29
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 玲玲玲～ 发表的提问：
超豪华小汽车在出厂环节缴纳消费税吗？再零售环节加征吗
超豪华小汽车在生产、委托加工、进口环节征税，同时在零售环节加征10%的消费税，进口自用、生产自用不仅要缴纳生产（进口）环节消费税，而且还要加征零售环节消费税。
298楼
2023-03-28 12:54:17
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 卷柏 发表的提问：
金银铂钻在零售环节缴纳消费税，镀金首饰不是在零售环节？
同学你好，金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰等在零售环节征收消费税，镀金首饰不包括在内
299楼
2023-03-28 13:20:59
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卷柏：回复胡芳芳老师 那么在生产环节？
2023-03-28 13:37:25
胡芳芳老师：回复卷柏是的，消费税法中没有列明在零售环节缴纳的其他首饰都是生产环节
2023-03-28 13:48:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 幽默的水壶 发表的提问：
论述财政总预算会计科目中安排预算稳定调节基金、预算稳定调节基金和动用预算稳定调节基金三着的联系。
同学你好 需要写论文吗
300楼
2023-03-29 13:17:59
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