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预缴环节的增值税会计核算
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚持 发表的提问：
增值税中，农产品应区分的不同销售环节，应该怎么区分不同的销售环节
你好，比如农民自产自销，批发，零售，深加工以后的销售
121楼
2023-01-28 14:47:02
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坚持：回复紫藤老师 只有自产自销才能免增值税吗
2023-01-28 14:58:36
紫藤老师：回复坚持自产自销农产品，蔬菜水果的流通批发都能免增值税
2023-01-28 15:10:06
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 牛奶咖啡 发表的提问：
企业预缴的增值税进什么科目核算呢？
预缴的增值税计入“应交税费——应交增值税（已交税费）“科目，大多是施工企业到外地预交
122楼
2023-01-28 15:11:58
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牛奶咖啡：回复李爱文老师 能不能冲预收账款呢？@会计学堂老师--李:
2023-01-28 15:37:38
李爱文老师：回复牛奶咖啡不能。因为预缴的增值税，最后会进行项目完工后，会清算的
2023-01-28 15:50:51
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 纯真的学姐 发表的提问：
老师，跨境电商零售进口的平台公司，在实现销售环节，还要再缴纳增值税吗？我理解是免税，因进口环节平台企业只是代收代缴综合税，也不会取得海关进口缴款通知单的，即没取得进项抵税凭据，增值就断链条了
不用，你本身就不是纳税人
123楼
2023-01-29 14:08:43
全部回复
纯真的学姐：回复武老师 您的回答貌似不对，我们是自有平台做跨境电商进口，境外商品先入保税仓，国内消费者在我平台上下单后，再从保税仓出货。我平公公司属于销售主体，进口环节综合税中增值税部分，也可以取得海关缴款通知书，所以在实现销售环节，同样要计算13%的增值税销项税的吧
2023-01-29 14:42:01
武老师：回复纯真的学姐我知道你的意思，同学，我说的是海关征收的时候，如何没有计价基础的时候
2023-01-29 15:10:12
纯真的学姐：回复武老师 请问老师，我们在实现商品销售环节，需要按营业收入的13%计算增值税销项税吗，其二进口环节的综合税，企业可以拿到海关的进口增值税缴款通知书，以作为增值税进项抵扣凭据吗？
2023-01-29 15:37:08
武老师：回复纯真的学姐需要的，这个肯定能拿到的
2023-01-29 16:01:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 直率的项链 发表的提问：
进口国外农产品（一般纳税人、小规模纳税人）增值税进项按10％扣除率计算了后，还需要计算进口环节的那个增值税吗
你好，同学。需要计算的。
124楼
2023-01-29 14:35:17
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格85万元，已缴纳关税4.25万元。增值税税率为13%；高档化妆品消费税税率为15%。要求计算进口环节应交纳增值税这个题怎么做
你好，这个题目增值税=（85%2B4.25）/（1-15%)*13%=13.65
125楼
2023-01-29 14:50:22
全部回复
玲子：回复宇飞老师 老师，不是这个公式吗？(关税完稅价➕关税➕消费税）✖️13%
2023-01-29 15:21:45
宇飞老师：回复玲子这边是间接求总数啊，因为消费税为15%，所以关税加完税价格为85%，对应的金额除以85%就是总数
2023-01-29 15:37:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 包容的秀发 发表的提问：
进口环节缴纳的关税会不会影响营业利润
你好，缴纳的关税进入进口货物的成本，最后影响营业成本，所以影响营业利润
126楼
2023-01-29 15:00:08
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 엑소 发表的提问：
增值税采用的是链条式征税模式，本环节的销项税就是下一环节的进项税。对还是错
你好， 同学这个是正确的
127楼
2023-01-29 15:09:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
缴纳增值税预算会计分录怎么做呢
你好！ 借事业支出 贷资金结存…货币资金
128楼
2023-01-30 14:39:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 离离之草1019 发表的提问：
请问国家对水产品批发环节，农副产品批发环节的增值税有减免政策吗
你好 自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
129楼
2023-01-30 15:02:02
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
对于“纳税人进口货物，凡已缴纳了进口环节增值税的，不论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。” 请问已缴纳了进口环节增值税的，这个进口增值税到底是谁交啊？公司自己缴纳，还是境外的供应商缴纳啊？
公司自己缴纳，取得海关缴款书，即完税凭证。
130楼
2023-01-30 15:08:58
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 稳重的哈密瓜 发表的提问：
土增清算是房地产企业最末环节吗？是房地产会计中最复杂的吗
你好，是的哈。房开企业的土增清算是一个复杂的工资，会计处理和税务核算都很复杂。
131楼
2023-01-31 14:13:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
老师，成本核算有在自制半成品和完成品环节都采用计划成本法核算的吗？
你好！ 在完工入库时，记入库存商品按计划成本核算
132楼
2023-01-31 14:38:47
全部回复
媚媚：回复蒋飞老师 那老师，如果实际和计划有差异怎么做账务处理？计入产品成本差异这个科目？
2023-01-31 14:59:11
蒋飞老师：回复媚媚完工入库时： 借：库存商品 商品成本差异 贷：生产成本
2023-01-31 15:12:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缓慢的便当 发表的提问：
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人， 某年8月进口一批香水精，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于8月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行；计算改日进口环节应缴纳增值税
进口环节的增值税=（85+5）*（1+关税税率）/（1-消费税率）*增值税率
133楼
2023-01-31 14:45:35
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 秀丽的美女 发表的提问：
你好老师，可不可以请教个问题，居民个人取得稿酬所得，符合规定的捐赠支出，预扣环节扣除还是汇算清缴环节
这个是预扣环节扣除
134楼
2023-01-31 14:57:08
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 李小姐 发表的提问：
请问红酒生产环节消费费怎样缴纳，税率多少增值税税率多少
同学你好！这个属于其他酒   10%的消费税税率 增值税的话  一般纳税人  是13%的
135楼
2023-01-31 15:05:59
全部回复
李小姐：回复许老师 白酒的包装物需要缴纳消费税吗，我们是自己采购的包装物，然后发给酒厂打包
2023-01-31 15:24:59
许老师：回复李小姐这个收取费用的话    并入计算消费税的
2023-01-31 15:43:37
李小姐：回复许老师 这个不收费，我们已经付过给包装物的厂家。只是酒厂那边现在说税务是不允许酒厂开加工费的，如果说开加工费的话在开票的时候需要做消费税代收代缴按次申报。
2023-01-31 15:59:31
许老师：回复李小姐是酒厂开加工费   要收的呀
2023-01-31 16:28:44
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