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预缴环节的增值税会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金基合金首饰在在零售环节征增值税?
在零售环节涉及增值税，不涉及消费税
211楼
2023-02-27 13:32:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
进口环节的增值税是可以抵扣的，进口的关税如何计算是多少个点呢？财务有办法操作返回关税吗
你好，这个具体关税多少需要看是什么产品，关税缴纳了不返还
212楼
2023-02-27 13:46:14
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
工程勘测设计费在外地，需要预缴增值税吗？需要分项目核算吗？
不用预缴，不属于建筑服务
213楼
2023-02-27 14:02:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 妩媚的天空 发表的提问：
增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，能否用于计算可抵扣进项税额？
增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，不得计算抵扣进项税额。
214楼
2023-02-27 14:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2018年图书零售，批发环节的增值税怎么征收呢？
你好！五一后应该是10%
215楼
2023-02-28 13:35:00
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ PYY? 发表的提问：
某商场是增值税般纳税人， 2019年6月， 该企业进口生产办公家具用的木材 批，该批木材在国外的买价20万元人民币，下同)，运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计10万元。货物报关后，商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。假定该批进口货物在国内全部销售，取得不含税销售额50万元。 计算该批 货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税税额(货物进口关税税率12%，增值税税率13%)。
进口环节增值税等于（20+10）x1.12x13%=4.37 国内销售环节应缴纳增值税50x13%-4.37=2.13
216楼
2023-02-28 13:58:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ xiao 发表的提问：
海外代购涉税所应该涉及会计分录有哪些以及进口环节免征增值税所需要的凭证有哪些
(1)按照销售商品进行处理(你单位需要给委托代购单位另外开具发票而不是将销售方的发票转交) 购买代购商品,取得增值税专用发票,并验收入库支付货款 借:库存商品 应交税金---应交增值税(进项税额)(需要认证通过) 贷:银行存款 销售商品,开具专用发票并收到货款 借:银行存款 贷:其他业务收入--材料销售 应交税金---应交增值税(销项税额) 2差价按照取得手续费用缴纳增值税处理
217楼
2023-02-28 14:11:59
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 文静的火 发表的提问：
.甲进出口公司本年1月进口白酒180吨,关税完税价格为12000万元,关税税率为 30%。要求:(1)计算甲公司的应纳进囗关税; (2)计算甲公司进口应税消费品的组成计税 价格; (3)计算甲公司进口环节的应纳消费税; (4)计算甲公司进口环节的应纳增值税
你好 （1）计算甲公司的应纳进口关税；=120000*30%=3600 （2）计算甲公司进口应税消费品的组成计税价格；=（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%） （3）计算甲公司进口环节的应纳消费税；=（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20%%2B1800*2000*0.5/10000 （4)计算甲公司进口环节的应纳增值税。（12000%2B3600%2B1800*2000*0.5/10000）/（1-20%）*13%
218楼
2023-03-01 13:11:31
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小涂 发表的提问：
老师，进口环节缴纳的消费税是计入成本吗？
进口应税消费品在进口环节应交的消费税,计入该项物资的成本。
219楼
2023-03-01 13:34:52
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 含糊的萝莉 发表的提问：
2.甲进出口公司本年1月进口白酒1 800吨，关税完税价格为12000万元，关税. 税率为30%。要求: (1)计算甲公司的应纳进口关税; (2) 计算甲公司进口应税消费 品的组成计税价格; (3)计算甲公司进口环节的应纳消费税; (4) 计算甲公司进口环节 的应纳增值税。
关税的计算是12000*（1 30%）=15600 2组成（15600 180*2000*0.5/10000）/（1-20%）=19522.5 消费税;180*2000*0.5/10000 19522.5*20% 增值税=19522.5*增值税税率
220楼
2023-03-01 14:03:17
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含糊的萝莉：回复venus老师 任务要求: (1)计算当月A企业应代收代缴的消费税。 (2)计算当月甲卷烟厂进口烟丝的应纳进口环节税金合计。 (3)计算当月甲卷烟厂领用特制自产烟丝的应纳消费税。 (4)计算当月甲卷烟厂准予扣除外购烟丝的已纳消费税。 (5)计算当月甲卷烟厂国内销售环节的应纳消费税(不含被代收代缴的消费税)。
2023-03-01 14:38:00
venus老师：回复含糊的萝莉同学新的问题请重新提出，学堂有要求的
2023-03-01 14:48:28
含糊的萝莉：回复venus老师 第一问 应纳进口关税 不应该直接乘以30％吗为什么是1＋％30
2023-03-01 15:14:36
venus老师：回复含糊的萝莉新的问题请重新提出
2023-03-01 15:43:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动听的项链 发表的提问：
简述资金并指出每个环节主要涉及的会计分录的循环和周转过程，并写出每个环节主要涉及的会计分录有哪些？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
221楼
2023-03-01 14:11:59
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陈诗晗老师：回复动听的项链资金投入 借 银行存款 贷 实收资本、长期负债等 价值周转 借 原材料 贷 银行存款 借 应付账款 贷 银行存款 借 银行存款 贷 主营业务收入 资本退出 借 实收资本 长期负债 贷 银行存款
2023-03-01 15:00:51
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，请问BOM清单，在成本核算中的运用，体现在哪些核算环节？谢谢老师。
1、企业用BOM表算成本，简称就是物料清单。是根据标准成本核算原材料成本。 2、制造业，不同的产品，都会不同的物料组成，所以，会由PMC或工程部编制BOM表。使用ERP的软件，可以通过BOM表了解到产品的单位成本。但是，BOM表，只是原材料 辅料的成本，还有人工费和制造是需要按一定的方法分摊。 3、BOM表算原材料成本，是根据BOM表得知，一种产品，所需要的材料有哪些，再补充入采购材料的单价，算出发出材料成本是多少。 4、制造业，除了BOM表外，接到客户下的订单，还会制作生产加工单，生产部会根据生产加工单来领料，加工的工时，会记录下来。交给财务，便于核算成本。成本会计，可以根据生产部提供的生产加工单，根据工时统计，分摊工资，还有制造费用。算出产品的单位成品。再乘以销售出库的数量得出当月总成本。
222楼
2023-03-02 12:27:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
1、葡萄酒征收消费税吗？2、是从量征收、从价征收、还是复核计征3、进口环节和国内生产环节交的税一样吗？
1、征的；2、复核3、一样
223楼
2023-03-02 12:44:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大爱背头 发表的提问：
消费税基本征税环节，生产环节，进口环节，委托加工环节，如果是普通应税消费品，在进口环节已经增过税了，进口后我又再把它再次销售，这个再次销售的时候还要交税吗？
你好，同学。 是的，还要交纳的。
224楼
2023-03-02 13:13:35
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大爱背头：回复陈诗晗老师 消费税不是单一环节纳税吗？怎么还需要再次缴纳呢？
2023-03-02 13:28:30
陈诗晗老师：回复大爱背头这个单一环节，它是指零售批发是一个环节，你前面的进口委托加工生产环节这三个合称为一个环节。
2023-03-02 13:54:55
大爱背头：回复陈诗晗老师 也就是说，我进口的普通应税消费品再次销售这个环节，属于基本环节的生产环节，视同我自己生产的是吗？
2023-03-02 14:13:21
陈诗晗老师：回复大爱背头对的，对的，可以这样子理解的。
2023-03-02 14:30:01
大爱背头：回复陈诗晗老师 如果我自己生产应税消费品，然后生产到一半需要委托加工，这个时候我就委托别人加工，这个时候是不是我生产环节的税就直接在委托加工这个环节让别人代收代缴？
2023-03-02 14:58:13
陈诗晗老师：回复大爱背头对的，对的，这里理解也是正确的。
2023-03-02 15:11:26
大爱背头：回复陈诗晗老师 将外购的消费税，低税率，应税产品以高税率应税产品对外销售，可以扣除我购进时缴纳低税率的消费税吗？
2023-03-02 15:31:58
陈诗晗老师：回复大爱背头是的，是可以扣除的，之前交纳的
2023-03-02 15:51:48
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 彼空 · 空月 发表的提问：
1、批发环节，卷烟在批发环节，加征一道消费税，， 2、烟草批发企业，将卷烟销售给其他烟草批发企业的，不缴纳消费税，， 请问，第2条，属于批发环节，还是零售环节？？ 如果属于批发环节，为何不用缴纳消费税？？
你好，同学，烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业的：批发-批发环节不征收消费税，批发-零售才征收消费税。
225楼
2023-03-02 13:42:11
全部回复
彼空 · 空月：回复答疑小王老师 烟草批发企业将卷烟销售给其他烟草批发企业的：批发-批发环节不征收消费税，批发-零售才征收消费税。 请问，我怎么知道，什么情况，是处于批发环节？什么情况，是销售环节？？能举例吗啊？老师。。
2023-03-02 14:05:25
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