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预缴环节的增值税会计核算
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陌离。 发表的提问：
会计核算环节有什么，包括记录吗
您好，会计核算环节有：一、会计确认二、会计计量三、会计记录四：会计报告
16楼
2022-12-12 13:28:34
全部回复
陌离。：回复文老师 记录是今年开始的吗
2022-12-12 13:45:35
文老师：回复陌离。这以前就是这样的
2022-12-12 14:09:59
陌离。：回复文老师 好的谢谢老师
2022-12-12 14:37:34
文老师：回复陌离。不客气，这是我们的职责所在
2022-12-12 14:58:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琪琪?达令 发表的提问：
房地产企业预售环节按什么标准缴纳土地增值税。
你好，普通住宅与非普通住宅预交比例是不同的 具体比例是需要看你当地税局执行是多少的
17楼
2022-12-12 14:27:20
全部回复
琪琪?达令：回复邹老师 预售环节按预收的收入来交吗
2022-12-12 14:51:43
邹老师：回复琪琪?达令你好，是的，按预售的房款不含税金额计算
2022-12-12 15:16:42
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ yi平 发表的提问：
计算土地增值税的扣除项目时 转让环节缴纳的税金 可以扣除吗？
你好，很高兴为你解答 不可以扣除
18楼
2022-12-12 15:42:00
全部回复
yi平：回复赵海龙老师 老师 您有依据吗？ 怎么跟其他老师回复的是矛盾的？
2022-12-12 15:58:44
赵海龙老师：回复yi平对取得土地使用权时未支付地价款或不能提供已支付的地价款凭据的，不允许扣除。
2022-12-12 16:20:25
yi平：回复赵海龙老师 支付了地价款的 就可以扣除吗？
2022-12-12 16:43:04
赵海龙老师：回复yi平可以这么理解的。主要是业务实质上发生，业务形式上可以证明
2022-12-12 17:07:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 义气的金针菇 发表的提问：
商品流通企业会计核算中心环节是
同学你好 这个就是成本
19楼
2022-12-12 17:01:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 陈12 发表的提问：
您好，请问取的了进口环节增值税专用缴款书如何计算增值税？是一般货物不是消费品。
你好，就是按海关进口增值税专用缴款书上面的税额确定啊
20楼
2022-12-12 18:27:38
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增的纳税环节跟增值税的纳税环节相同吗
是的
21楼
2022-12-12 18:18:34
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 傻傻的棒球 发表的提问：
淡水鱼流转环节缴纳增值税吗
你是做什么的，同学，你的企业
22楼
2022-12-12 18:39:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七月@ 发表的提问：
房地产开发企业预售阶段缴纳的增值税如何抵减确认收入环节所缴纳的增值税，报表怎样填写
首先你预售环节缴纳的增值税，你后面在申报的时候再预缴增值税这一行填写递减就可以了。
23楼
2022-12-12 19:02:50
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 1571224461 发表的提问：
，老师，第四小问的增值税额写明不含进口环节，是不是就是不能算上进口环节的增值税呢
不含进口环节的，就是不包括进口环节交的增值税
24楼
2022-12-12 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进口环节应缴纳的增值税会计分录怎么做？应该不用区分进项和销项吧？
你好，进口环节缴纳的增值税是进项税额，而不是销项税额的 借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
25楼
2022-12-13 16:43:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
6. 企业财务管理环节中的计划与预算环节包括的主要内容有( ) A.财务预测 B.财务考核 C.财务计划 D.财务预算 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ACD 我的答案：ABC 财务管理环节中的计划与预算一般包括：财务预测、财务计划和财务预算等内容。怎么理解？
你好，同学。 没要考核，考核 是预算执行后的环节处理的。
26楼
2022-12-13 16:49:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小会儿 发表的提问：
进口环节应缴纳的增值税可以抵扣吗？
你好，进口环节应缴纳的增值税可以抵扣销售环节的销项税额
27楼
2022-12-13 17:15:45
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问，计算进口环节的增值税，到底要不要把消费税计算进去呢？
你好，进口应税消费品在计算增值税时组价应是含消费税的。
28楼
2022-12-13 17:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
1、 某企业是增值税一般纳税人。2017年5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为50万元，该批原材料分别按10%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成品后全部在国内销售，取得销售收入117万元（含税），同时支付运输费4万元（取得专用发票。税率11%）。已知该企业适用的增值税税率17%。（15分）计算：（1）计算进口环节缴纳的关税 （2）计算进口环节缴纳的增值税税额（3）计算在非进口环节应该缴纳的增值税税额
你好，进口环节关税 50*10% 进口环节增值税 50*(1+10%)*17% 应交增值税 117/(1+17%)*17%+4*11%-50*(1+10%)17%
29楼
2022-12-18 17:43:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
小规模如超过季度30万 交了增值税 收入时和缴税环节 会计分录怎么写
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
30楼
2022-12-18 18:12:40
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