虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理

易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了

香茗：回复bamboo老师 谢谢老师，这不算自产自用视同销售那

bamboo老师：回复香茗水泥管包含在工程施工合同里面的吧？

香茗：回复bamboo老师 对

香茗：回复bamboo老师 老师，这种业务啥情况算是视同销售

香茗：回复bamboo老师 施工合同就是排水工程，没有明确材料构成

bamboo老师：回复香茗排水工程包括了自制水泥管 在开具工程发票的时候包括了这个金额 现在使用的时候就不视同销售 开具工程发票的时候算销售

bamboo老师：回复香茗增值税视同销售的情形，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条的规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　(一)将货物交付其他单位或者个人代销; 　　(二)销售代销货物; 　　(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; 　　(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; 　　(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 　　(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户; 　　(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 　　(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人

致远—2021注会协议班3考期：回复庄老师 就是买了门票，卖了设备，其中有一条是进口玩具，关税完税价格给出了。要求计算应纳税额

庄老师：回复致远—2021注会协议班3考期计算应纳税额＝（关税完税价格%2B关税）*13%

兔儿舞：回复徐阿富老师 哦，那其他的这些税费缴纳的时候也可以扣除预缴部分是吧？如果一直都交不到税，那预缴的税款怎么办？

徐阿富老师：回复兔儿舞你好，如果一直不交的，可以留着以后抵，也可以是申请退税。

兔儿舞：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师！

徐阿富老师：回复兔儿舞不客气，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢