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预缴环节的增值税会计核算
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我国企业从国外进口货物要缴纳进口环节的增值税，那外国企业出口货物到中国出口环节需要缴纳增值税吗
你好，出口是一般免税的
31楼
2022-12-18 18:17:58
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 义气的钥匙 发表的提问：
计算一般纳税人公司进口环节的消费税和增值税税额
同学你好，请发一下题目
32楼
2022-12-19 15:24:16
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 愉快的玉米 发表的提问：
白酒销售环节缴纳增值税和消费税吗
您好，白酒销售环节缴纳增值税，但是不缴纳消费税。 为您提供解答，祝学习愉快
33楼
2022-12-19 15:49:36
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 三一 发表的提问：
内部移送环节就不缴纳增值税，是为什么呢？那是不是意味着产品销售所有权转移才计算缴纳增值税呢
对于内部移送不视同销售的原因，您 可以这样理解。
34楼
2022-12-19 16:15:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三一 发表的提问：
内部移送环节就不缴纳增值税，是为什么呢？那是不是意味着产品销售所有权转移才计算缴纳增值税呢
你好， 全面营改增了 是的，所有权没有发生改变一般不用考虑增值税的。
35楼
2022-12-19 16:26:59
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @  娃娃 发表的提问：
进口商品增值税采用组成计税价格，无任何抵扣与进口环节缴纳的增值税作为国内销售环节的进项税额抵扣，，这两句话该怎么理解
你好，同学，进口环节的商品缴纳增值税按照组成计税价格来计算缴纳增值税，不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金），那么：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税；应纳税额=组成计税价格x税率。增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，2017年7月1日前开具的180天内，2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
36楼
2022-12-20 15:40:14
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 娃娃：回复答疑小王老师 我是不是可以理解说，其他商品在计算增值税时，以不含税价为基数，进口商品计算增值税应税额是以含税价为基数？
2022-12-20 16:13:56
答疑小王老师：回复 娃娃你好，同学，增值税是价外税，所以算增值税时，以不含税的价格作为计税依据来计算增值税。进口商品计算增值税税按照组成计税价格为计税基础来计算增值税。
2022-12-20 16:32:02
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玉米 发表的提问：
高档化妆品的进口环节需要缴纳增值税吗
您好，是需要缴纳增值税
37楼
2022-12-20 15:57:32
全部回复
玉米：回复小林老师 为什么呢，并没有销售出去
2022-12-20 16:27:38
小林老师：回复玉米您好，因为进口环节缴纳增值税，销售时可以抵扣进项税
2022-12-20 16:48:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ LJ ? 发表的提问：
进口环节增值税计入成本吗
你好，小规模的才计入成本，一般纳税人可以抵扣
38楼
2022-12-20 16:23:59
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LJ ?：回复小云老师 进口环节消费税不论一般还是小规模都计入成本么
2022-12-20 16:37:34
小云老师：回复LJ ?是的，消费税都计入成本
2022-12-20 16:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：进口环节缴纳的消费税，在计算城建税和附加税时，应该和增值税合并作为计税基数吗？
你好，进口环节缴纳的增值税，消费税是不作为附加税计税基础的 也就是进口环节缴纳的消费税不需要与增值税合并作为附加税计税基数
39楼
2022-12-21 15:14:03
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小仙女呀～ 发表的提问：
水产品在流通环节需要缴纳增值税吗？
水产品在流通环节需要缴纳增值税
40楼
2022-12-21 15:19:16
全部回复
小仙女呀～：回复文文老师 税率多少
2022-12-21 15:41:00
文文老师：回复小仙女呀～没有经过深加工的水产品，9%
2022-12-21 16:08:03
小仙女呀～：回复文文老师 什么是深加工
2022-12-21 16:18:05
文文老师：回复小仙女呀～罐头之类的就是深加工
2022-12-21 16:34:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lfr必过 发表的提问：
企业当期应向税务机关缴纳的增值税包括进口环节应缴纳的增值税吗
缴纳的增值税=销项税额减去进项税额计算的
41楼
2022-12-21 15:49:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 王丹阳 发表的提问：
进口环节的增值税和消费税不用缴纳城建税吗？
您好 进口环节的增值税和消费税不用缴纳城建税
42楼
2022-12-21 15:59:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Destiny 发表的提问：
批发环节卷烟计算消费税额时为什么不得抵扣其生产环节已缴纳的消费税？
这个的话，环节不同，不能抵扣哦 税务的话，也是要多收一道的哦 就像高级小汽车，零售环节的消费税，是不能用生产环节已经缴纳的 来抵消的哦
43楼
2022-12-21 16:20:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 想人陪的枫叶 发表的提问：
(1)从国外进口一批化妆品,海关核定的关税完税价格为112万元,公司按规定向海关 纳了关税,消费税和进口环节的增值税,并取得了海关款书凭证。 计算改公司当月进口环节应缴纳的消费税。
你好，当月进口环节应缴纳的消费税112*（1%2B关税率）／（1-15％）*15％
44楼
2022-12-22 15:02:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 三一 发表的提问：
请问一般纳税人(非房企)转让不动产，适用一般计税的，在预缴增值税环节，用的也是1+5%做价税分离吗？
是的，也是这样做的
45楼
2022-12-22 15:29:01
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