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无偿赠送的纳税及会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
外购产品无偿赠送给客户怎么做分录
你好视同销售收入处理
181楼
2023-02-14 14:42:03
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婉玲 ：回复晓海老师 借：销售费用 贷：主营业务收入 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品吗
2023-02-14 15:02:03
晓海老师：回复婉玲 你好，是的，但是要去任销项税
2023-02-14 15:17:15
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的大雁 发表的提问：
我们公司收到外公司无偿赠送(没有花钱)冰激凌一批，我们公司收到冰激凌后又无偿赠送给其他个人，请问这样是视同销售吗？为什么？如果是的话不是只有自产，委托加工或外购的无偿赠送他人吗？
（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 视同销售第八条写的很清楚，外购的赠送也算
182楼
2023-02-14 14:54:10
全部回复
无语的大雁：回复吴少琴老师 可是我们公司并没有花钱买呀，这样算外购吗
2023-02-14 15:14:28
吴少琴老师：回复无语的大雁你没花钱也算外购
2023-02-14 15:25:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税人将不动产无偿赠与他人,纳税额怎样计算
应按视同销售处理。不动产金额*5%的营业税
183楼
2023-02-14 15:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业购买的货物无偿赠送他人分录怎么做？？
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
184楼
2023-02-15 14:05:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
购进货物用于无偿赠送，跟“购进货物用于集体福利”有什么区别，为什么做集体福利就不视同销售呢？集体福利是送给员工的，也是无偿赠送啊。
如果说你是用于职工福利的话，就相当于是内部拿给员工用，这个是不用视同销售。 但如果说你是对外赠送的话，就相当于是拿给外面的其他人，这个叫视同销售。
185楼
2023-02-15 14:26:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
各位老师我想问下，原材料无偿赠送给客户时，导致原材料减少，账务上要怎么处理？进项税要转出吗？
视同销售不用进项转出 借营业外支出 贷 原材料 应交税费
186楼
2023-02-15 14:47:59
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优雅的柚子：回复玲老师 那如果数量金额比较大呢？而且又是往国外发的呢？
2023-02-15 15:04:10
玲老师：回复优雅的柚子也是一样，视同销售缴纳增值税，因为视同销售了，所以进项税额可以抵扣
2023-02-15 15:22:26
优雅的柚子：回复玲老师 那这样子增值税申报表要怎么填写？毕竟送出去的是不开票，这部分销项税额在申报表上怎么体现？
2023-02-15 15:43:24
玲老师：回复优雅的柚子你好 ，不开票的填写在无票收入栏
2023-02-15 15:57:34
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 清祺 发表的提问：
老师：公司赠送路人礼品，一共6000元。礼品是外购的，这个分录要怎么做呢？代扣的个人所得税的分录？谢谢
借：销售费用--礼品 贷：现金等 发工资时：借：管理费用等 105贷 其他应付款--代扣个税 5 贷：现金100 交税时 借： 其他应付款--代扣个税 5 贷：银行存款 5
187楼
2023-02-16 13:02:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小芜 发表的提问：
酒店赠送的小菜怎么做分录？
你好！营业费用或销售折扣与折让科目下核算
188楼
2023-02-16 13:20:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
189楼
2023-02-16 13:37:49
全部回复
ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2023-02-16 14:22:00
ky安好：回复朴老师 国企
2023-02-16 14:40:25
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2023-02-16 15:04:52
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
您好，给你一个资料，您看一下http://zsnpz.cntaolin.com/pilp-mugongsizichanhuabozigongsi.html
190楼
2023-02-16 14:06:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
191楼
2023-02-16 14:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
收到无偿赠送的库存商品 应该怎么入账啊
借库存商品 贷营业外收入 贷应交税费
192楼
2023-02-19 15:17:15
全部回复
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 税费为什么在贷方啊
2023-02-19 15:29:51
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 无偿赠送的那一方账务怎么处理呢
2023-02-19 15:44:43
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，赠送你的要交增值税，所以要贷方，赠送一方做借营业外支出，贷库存商品，但要视同销售交增值税和所得税
2023-02-19 16:03:56
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那就是赠送方和被赠送方都是要交税的吗
2023-02-19 16:18:43
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 被赠送方和赠送方的税费的明细科目是什么啊
2023-02-19 16:41:43
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，赠送方也是逃不掉税的。被赠送方也要交。
2023-02-19 17:00:38
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 两方关于税费的明细科目分别是什么啊
2023-02-19 17:26:14
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，2家都是应交税费-应交增值税-销项税额 对应的附加税和正常销售一样。
2023-02-19 17:51:33
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，不对，被赠送方不对
2023-02-19 18:20:48
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑被赠送方只交所得税，增值税在销售的时候交的。
2023-02-19 18:35:18
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 所以对被赠送方来说账务处理是借库存商品 贷营业外收入 销售的时候按一般的方法处理交税吗
2023-02-19 18:48:07
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，是这样的。
2023-02-19 19:04:23
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个库存商品的入账金额两方都是一样的吗 都按照赠送方的成本价入账吗
2023-02-19 19:17:01
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，接受进来，借：库存商品 贷：资本公积。 这样，销售的时候再按正常做。 今天老出差错。今天在大学里上课，不好意思。
2023-02-19 19:42:39
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 啊 为什么入到资本公积里面啊 赠送方也不是公司的投资者
2023-02-19 20:10:15
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，这个是企业的积累，不是投资的实收资本。
2023-02-19 20:28:41
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 哦 可能计入营业外收入我感觉更能理解吧 如果是做内账 能做到营业外收入里吗
2023-02-19 20:53:40
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，内账可以做营业外收入
2023-02-19 21:06:03
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个库存商品的入账金额对于赠送方和被赠送方都是一样的吗 都是按照赠送方的成本价入账吗
2023-02-19 21:24:54
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，从制度上说是按照公允价值入账的。这个实际操作一般按照对方成本价入账。
2023-02-19 21:36:07
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那赠送方的财务处理是借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额吗
2023-02-19 22:02:19
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，赠送方是对的。
2023-02-19 22:30:49
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那对于赠送方来说 需要结转成本吗
2023-02-19 22:57:24
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，不用再结转陈本了。
2023-02-19 23:16:21
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个不是视同销售吗 为什么不用结转成本呢？
2023-02-19 23:38:51
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，做营业外支出了，已经把库存减少了，再转成本不是重复了？视同销售是针对所得税来说的。
2023-02-19 23:59:01
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那所得税这块对于两方来说具体怎么处理啊
2023-02-20 00:13:55
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，所得税对接受方不复杂的，按照正常销售就可以，赠送方这个营业外支出要调增所得额。
2023-02-20 00:39:29
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 对于赠送方来说就是在汇算清缴时做纳税调整吗要
2023-02-20 01:06:23
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，年终汇算清缴时做纳税调整就好。
2023-02-20 01:30:13
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 好的 谢谢老师啦
2023-02-20 01:40:58
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑不客气，祝生活愉快。如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
2023-02-20 02:09:50
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 老师 还补问一个问题啊 像这种无偿赠送的 需要赠送方开具发票吗
2023-02-20 02:38:33
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好。这个证明应该要的，但是票开你没法开的，
2023-02-20 02:58:32
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 是需要有赠送的相关证明 但是不需要有发票吗
2023-02-20 03:12:10
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，是的。如果要发票。是你们开给对方。
2023-02-20 03:33:52
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 获赠方开发票？为什么啊
2023-02-20 04:02:46
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，因为你是视同销售，库存减少了。
2023-02-20 04:32:01
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 不是赠送方才是视同销售吗
2023-02-20 04:49:01
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑哦哦，对我搞错了，你是接受方，好几天了，昨天有个赠送方也咨询我，我搞错了，你是接受方不用开票。
2023-02-20 05:17:10
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个无偿赠送的可以不取得发票吗
2023-02-20 05:30:55
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，按道理对方要开票你，但是现实也就难说
2023-02-20 05:50:45
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 要是没有发票 税务上面会怎么处理呢 会做纳税调整吗另外 还是有没有发票处理方法是一样的啊
2023-02-20 06:05:09
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，金额是不是很大？金额不大的话不入帐也是可以考虑的。
2023-02-20 06:21:32
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 但是获赠方有把这批货销售出去 并且开了发票
2023-02-20 06:36:59
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑这个其实本来就没成本的，没票问题不大
2023-02-20 06:48:59
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 好的额 谢谢老师
2023-02-20 07:13:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
股东给企业无偿赠予现金 怎么账务处理
你好！计入营业外收入
193楼
2023-02-19 15:45:05
全部回复
朱1223：回复QQ老师 可以走资本公积么 走营业外收入的话 要交企业所得税么
2023-02-19 16:04:49
QQ老师：回复朱1223你好！无偿赠送的不可以做资本公积。做营业外收入要交企业所得税
2023-02-19 16:19:12
朱1223：回复QQ老师 那以什么理由走到资本公积算是合适的呢
2023-02-19 16:32:51
朱1223：回复QQ老师 还有股东让企业无偿使用房屋 设备呢 又怎么操作
2023-02-19 16:44:30
QQ老师：回复朱1223你好！还是作投资处理吧，高于持股比例的计入资本公积
2023-02-19 16:55:05
朱1223：回复QQ老师 分次实缴投资款 走资本公积的话 摘要怎么写
2023-02-19 17:07:13
QQ老师：回复朱1223你好！就写收到投资款就可以
2023-02-19 17:35:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
接受赠送的办公桌要计进项税吗？
进项税要有增值税专用发票才能做，赠送的应该不会有，所以不计进项税
194楼
2023-02-19 16:06:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
公司产品赠送给客户，怎样做会计处理？
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
195楼
2023-02-19 16:27:00
全部回复
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