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无偿赠送的纳税及会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
购买股票无偿赠送部分怎么做账？
您好，无偿赠送哪些？
151楼
2023-02-06 14:41:07
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11876948484884：回复小林老师 老师 购入股票，购入1000股，有购入价，然后又赠送200股，这200股怎么做账
2023-02-06 14:57:36
小林老师：回复11876948484884您好，按折扣销售处理，即按购入1200股计算单价
2023-02-06 15:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司将土地无偿赠送国家机关使用缴税吗
公司将土地无偿赠送国家机关使用缴税吗
152楼
2023-02-06 14:54:07
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邹老师：回复爱笑的流沙一般是可以免税或者不征税的
2023-02-06 15:18:20
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
购进的货物无偿赠送给客户可以抵扣进项税吗
赠送客户视同销售，进项可以抵扣
153楼
2023-02-06 14:59:58
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谭凯：回复三宝老师 老师我没卖产品给客户，这个进项也可以抵扣吗
2023-02-06 15:15:29
谭凯：回复三宝老师 老师是不是给对方开发票时，赠送的商品要在发票上面提现，才可以进项税额抵扣
2023-02-06 15:36:26
三宝老师：回复谭凯赠送客户不一定需要开票。可以视同销售
2023-02-06 16:05:55
谭凯：回复三宝老师 老师我不理解最后一句话的意思，我们没有卖东西给他，也可以视同销售吗
2023-02-06 16:17:37
三宝老师：回复谭凯视同销售的意思就是没有买卖，但和买卖一样计算税金
2023-02-06 16:46:21
谭凯：回复三宝老师 老师，你的意思是购进的货物要视同销售计算销项税，才能抵扣进项票是吗
2023-02-06 17:12:12
三宝老师：回复谭凯赠送客户的视同销售，计算税金。购进的进项税可以抵扣
2023-02-06 17:25:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ laura 发表的提问：
无偿赠送，视同销售也要开发票吗
同学你好 对的 开折扣发票
154楼
2023-02-07 13:28:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的帽子 发表的提问：
请问老师，购进与经营无关的物品赠送客户，是进项不能抵扣处理？还是视同销售处理？是否涉及申报个税？
你好，同学。 购进的再赠送，你这里是视同销售处理。 不涉及。
155楼
2023-02-07 13:50:08
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呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 视同销售第八条，定义了购进货物赠送客户的货物是指是与生产相关的才视同销售哒，非生产相关货物按用于非应税项目处理， 老师您再查阅下
2023-02-07 14:14:05
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子不好意思，前面 看快了，您如果是非经营用，是不视同销售，但进项不可抵扣。
2023-02-07 14:27:42
呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师；这个应该要涉及个税吧？
2023-02-07 14:46:42
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，你这个对于那个个人而言，它是属于偶然所得，就涉及到个税的。
2023-02-07 15:05:05
呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 老师，最后问下，八重视同销售中，只有第八条对货物是区分了经营货物还是非经营货物吗？谢谢
2023-02-07 15:34:38
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，这里是明确区分的，我后面也看到这个文件的解释。
2023-02-07 15:58:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kiwi 发表的提问：
公司将商品无偿赠送给客户，如何交增值税?
按商品的购进价格或销售的市场价为基础确认销项税额。
156楼
2023-02-07 14:15:24
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kiwi：回复张艳老师 具体应该按照哪个？是成本价还是售价?
2023-02-07 14:32:05
kiwi：回复张艳老师 有一位客户购买了四台泵，要求我们开普通发票，发票上开两台泵，但是发票总价格还是按照四台泵的价格。发票备注栏写上赠送两台泵。这种情况应该要补交赠送的泵的增值税吗？是按照成本价交，还是销售价交？
2023-02-07 14:57:16
张艳老师：回复kiwi是外购的商品无偿赠送，就是按购买价计算 如果是自己生成的商品无偿赠送，就是按正常销售价格计算。
2023-02-07 15:23:11
kiwi：回复张艳老师 我公司的情况是这样的，我是子公司，商品是从母公司进货来的。这种情况算外购还是自己生产的？
2023-02-07 15:38:26
kiwi：回复张艳老师 商品从母公司进货来后，就直接可以卖，不需要我公司再加工
2023-02-07 16:06:02
张艳老师：回复kiwi这个情况算外购的商品。
2023-02-07 16:33:26
kiwi：回复张艳老师 也就是按照我公司买进来的价格乘以0.16算增值税?
2023-02-07 16:44:30
kiwi：回复张艳老师 老师，那我纳税申报的时候要怎么填写这一笔？因为没有开票，所以不在开票系统里
2023-02-07 17:12:22
张艳老师：回复kiwi1、是的 2、可以填写进入”未开具发票“项目栏次中
2023-02-07 17:24:07
kiwi：回复张艳老师 那销售额那栏怎么填写？
2023-02-07 17:52:24
kiwi：回复张艳老师 有销售额，和销项税额两栏
2023-02-07 18:13:47
张艳老师：回复kiwi在第5、6列的项目栏次中填写。
2023-02-07 18:36:28
kiwi：回复张艳老师 哦哦，谢谢老师，那销售额应该怎么填写？我是赠送的
2023-02-07 18:50:08
张艳老师：回复kiwi就按购买的不含税金额填写。
2023-02-07 19:11:11
kiwi：回复张艳老师 那老师，这笔不影响企业所得税吧？因为没有确定收入
2023-02-07 19:24:42
张艳老师：回复kiwi是影响企业所得税的，因为赠送给客户是计入业务招待费核算，所得税税前按实际发生额的60%，最高不超过当年营业收入的5‰
2023-02-07 19:50:26
kiwi：回复张艳老师 请问做账要怎么写分录？
2023-02-07 20:12:57
张艳老师：回复kiwi借 销售费用-业务招待费 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-07 20:36:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李玉玲 发表的提问：
样品无偿赠送给国外客户，账务要怎么处理，报关按0金额申报吗，能申报免抵退吗
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费~销项，要按收入申报的
157楼
2023-02-07 14:31:16
全部回复
李玉玲：回复吴月柳 报关单上要特别注明什么吗？金额是按货物的价格报还是按0报？
2023-02-07 15:02:55
吴月柳：回复李玉玲要按货物价格，不用特别注明。
2023-02-07 15:28:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
礼品是我公司给客户要开的怎么计入我公司的销售费用
不是赠送是销售的话另外结转成本，如果是赠送的也可以计入销售费用。
158楼
2023-02-07 14:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 动听的白开水 发表的提问：
老师你好！我想请问一下，经营批发的企业，在供应商发货的时候以五赠一的方式发货，而企业在销售的时候是以十赠一的方式销售，这样的业务怎么处理？
比如买10个产品单价10，总金额为100元，实际收到11个，那单价就按100/11算；销售5个送1个，开发票是开6个，折扣1个，按五个的金额确认收入，按6个结转成本
159楼
2023-02-08 14:16:27
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动听的白开水：回复文老师 老师那这个分录怎么写？
2023-02-08 15:04:04
动听的白开水：回复文老师 我那是软件做帐，到时结转的时候就自动结转了，是吗
2023-02-08 15:30:27
文老师：回复动听的白开水分录都一样，主要是数量的问题，购入的时候 借 库存商品 100 （11个） 贷 银行存款/应付账款 100，销售 借 应收账款/银行存款 75（5个，单价15元，开票开6个90元，再-1个-15元） 贷 主营业务收入 75，结转成本 ， 借 主营业务成本 （6*100/11） 贷 库存商品 。自动结转，你是说结转利润吗
2023-02-08 15:41:50
动听的白开水：回复文老师 软件做的话，成本也是自动结转的吧，对吗？
2023-02-08 16:02:26
动听的白开水：回复文老师 老师在购入的时候，赠品没计价，我入帐的时候是按发货单上的价格入的，赠送的部份我是按营业外收入入的，销售的时候，赠送的部分我是按营业费用入，这样可以吗？
2023-02-08 16:22:07
文老师：回复动听的白开水不一定，有的软件可能有这功能，即使是自动结转也是需要你去设置的，我是没用过这功能
2023-02-08 16:37:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
餐饮充值1000送50充值与消费时会计分录怎么做较好？
你好！充值时借：现金 1000 销售折扣与折让 50 贷：预收账款 1050 消费时按实际消费转收入就可以
160楼
2023-02-08 14:35:44
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嗨：回复晓海老师 销售折扣与折让 指财务费用里的现金折扣吗？
2023-02-08 15:02:40
晓海老师：回复嗨不是，销售折扣与折让是一级科目。
2023-02-08 15:21:45
嗨：回复晓海老师 哪个会计科目，损益类吗，成本还是管理下？
2023-02-08 15:50:12
晓海老师：回复嗨应该是损益类的
2023-02-08 16:06:29
晓海老师：回复嗨你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-02-08 16:33:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
赠送客户礼品报销及代扣代缴个税的账务处理
借销售费用，招待费贷，银行存款应交税费个税。 借应交税费个税贷银行存款？
161楼
2023-02-08 14:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
外购无偿赠送自用的得交增值税吧，分录怎么写啊
你好 借:销售费用等 贷:库存商品--×× 　应交税费--应交增值税(销项税额)
162楼
2023-02-09 14:04:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的汽车 发表的提问：
自产的新产品推广赠送试用品账务处理及涉及印花税吗
你好      视同销售会涉及印花税；  按购销里面的  ；  你们要视同销售：借销售费用贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品   
163楼
2023-02-09 14:15:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小白一枚 发表的提问：
自产的产品赠送客户的会计处理怎么做？
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
164楼
2023-02-09 14:27:24
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小白一枚：回复meizi老师 这部分是没有开发票的，也需要计算税费吗？
2023-02-09 14:47:04
meizi老师：回复小白一枚你好 是的 也得 视同销售的 。这个是视同销售了
2023-02-09 15:02:35
小白一枚：回复meizi老师 那这个分录怎么做呢？
2023-02-09 15:20:45
meizi老师：回复小白一枚你好 上面就是分录 你看看 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-02-09 15:34:17
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 张怡 发表的提问：
购进的货物无偿赠送给其他单位或个人，视同销售。那为什么购进的货物用于集体福利不视同销售？不也是无偿赠送吗
您好，购进的如果用于集体福利，是没法视同销售的，因为下一个环节没有链条了
165楼
2023-02-09 14:41:12
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