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无偿赠送的纳税及会计处理
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
请教老师客户送的超市卡怎么入账
这个让超市开办公用品的票就行
286楼
2023-03-22 12:27:02
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Crane 发表的提问：
购进的原材料赠送，如何做分录，一般纳税人
借：营业外支出 贷：原材料 应缴税费-应交增值税（销项税额）
287楼
2023-03-22 12:56:25
全部回复
刘老师：回复Crane借：营业外支出 贷：原材料 应缴税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-22 13:24:30
Crane：回复刘老师 刘老师 注册会计师 1分钟前 借：营业外支出 贷：原材料 应缴税费-应交增值税（销项税额） 做”营业外支出“的要不要到税局备案什么的
2023-03-22 13:44:12
刘老师：回复Crane这个我不是很清楚 你可以打12366纳税服务热线咨询
2023-03-22 14:03:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冷艳的秀发 发表的提问：
景区赠送的门票怎么进行账务处理，会计分录怎么做
你好！是景区送给别人的吗？
288楼
2023-03-22 13:09:15
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冷艳的秀发：回复宋生老师 是的
2023-03-22 13:41:55
冷艳的秀发：回复宋生老师 送门票发票
2023-03-22 13:54:21
宋生老师：回复冷艳的秀发你好！计入借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-22 14:14:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海洋 发表的提问：
购入一套化妆品，赠送其他产品，赠送部分也要做入库存吗？求会计分录如何处理？谢谢！
你好，借营业费用，贷库存商品
289楼
2023-03-22 13:25:03
全部回复
海洋：回复小洪老师 入库时，赠送品的分录？
2023-03-22 13:39:47
小洪老师：回复海洋借：库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：待转资产价值—接受捐赠非货币性资产
2023-03-22 14:08:41
海洋：回复小洪老师 但赠送部分产没有价值，需要核算吗？
2023-03-22 14:35:21
小洪老师：回复海洋你好，你确定没有价值是评估出来的吗
2023-03-22 14:57:14
海洋：回复小洪老师 我司是销售企业，从生厂购入的化妆品，买大送小，送的产品不需花钱，需要办入库？入库的分录？
2023-03-22 15:13:07
小洪老师：回复海洋借：库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：待转资产价值—接受捐赠非货币性资产
2023-03-22 15:40:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ kj_2tiTb5YAWSDL 发表的提问：
公司把购进的白酒和茶叶赠送给客户，在会计上怎么处理？在税务上又该怎么处理？
你好，你们单位主营是什么的？
290楼
2023-03-22 13:32:59
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kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 我们主营业务是汽车销售。我们是不是要开一张增值税销售发票缴纳增值税？（我们经营范围里没有这个酒和茶叶的销售），借：销售费用  贷：销项税额  贷：？所得税申报表要填写视同销售收入、成本，那我这个销售费用还能税前扣除吗？还是说申报的时候要把销售费用减掉，然后填在视同销售成本那里？
2023-03-22 13:58:50
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL直接借销售费用招待费贷，银行存款不用做，视同销售。
2023-03-22 14:21:30
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 那我的进项税额可以抵扣吗？申报企业所得税的时候是按业务招待费计算扣除还是填写视同销售？
2023-03-22 14:34:47
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用做汇算清缴，不允许抵扣增值税。
2023-03-22 14:58:25
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 意思是做账可以做，所得税汇算时要全部剔除，不作税前扣除？也不用填写在视同销售那张表上？
2023-03-22 15:13:49
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，你们购买的时候有发票吗？招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣所得税。
2023-03-22 15:42:04
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 有发票的，对方开了专票给我们
2023-03-22 15:52:35
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，按上面的比例扣除就可以的。在纳税调整明细表里面。
2023-03-22 16:22:06
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-03-22 16:44:03
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用客气，工作愉快。
2023-03-22 17:01:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
企业无偿调出固定资产的会计帐务处理
你好，这个调出的具体原因是什么
291楼
2023-03-23 12:33:11
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羞涩的云朵：回复冉老师 上级有会议批文
2023-03-23 12:44:19
冉老师：回复羞涩的云朵这个调到哪去，因为涉及怎么做账，为什么调拨
2023-03-23 13:06:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师 别人无偿赠送了我一批商品 我要怎么做账
您好，一般情况下，让对方开具发票，贵公司入账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：营业外收入-捐赠收入。
292楼
2023-03-23 13:00:42
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
单位够买数据线无偿赠送给客户，应该怎么入账
账务处理：　　1、购入小礼品：　　借：库存商品　　贷：银行存款　　2、赠送小礼品：　　借：管理费用——业务招待费　　贷：库存商品　　应交税费——应交增值税（无偿赠送客户礼品应视同销售）3、代扣个人所得税：　　借：营业外支出　　贷：应交税费——应交个人所得税（注：应以外购礼品购置价作为不含税收入，换算成应税收入，再计算个人所得税）4、缴纳个人所得税：　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款
293楼
2023-03-23 13:11:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
公司买云锦送人怎么做分录
那就应该进管理费用----业务招待费了
294楼
2023-03-23 13:27:02
全部回复
(๑•́ ₃ •̀๑) 大云：回复文老师 付停车费怎么办
2023-03-23 13:52:16
文老师：回复(๑•́ ₃ •̀๑) 大云管理费用----汽车费用
2023-03-23 14:15:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 微笑的早晨 发表的提问：
老师，用本超市的充值卡送客户和送员工的分录怎么做
你好！送客户是销售费用（或营业费用），送员工属于员工福利应付职工薪酬—福利费。
295楼
2023-03-23 13:33:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
无偿赠送给客人的礼品在填报个税的时候不知道身份证号怎么办？
你好，做销售费核算，
296楼
2023-03-26 17:50:31
全部回复
青春侠：回复暖暖老师 老师，意思是不用报个税吗？
2023-03-26 18:16:40
暖暖老师：回复青春侠你没有信息就无法申报，直接做费用
2023-03-26 18:37:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 过时的面包 发表的提问：
用于无偿赠送关联企业部分的允许抵扣，为啥可以抵扣
你好，因为视同销售有销项了
297楼
2023-03-26 18:14:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 婉约·奶茶 发表的提问：
老师，法人100%股权，可以无偿赠送给没有亲属关系的人吗?
你好，法人100%股权，可以无偿赠送给没有亲属关系的人
298楼
2023-03-26 18:28:23
全部回复
婉约·奶茶：回复邹老师 要缴税吗
2023-03-26 18:41:12
婉约·奶茶：回复邹老师 有什么限制条件吗
2023-03-26 18:54:29
邹老师：回复婉约·奶茶你好，受赠人需要缴纳个人所得税 
2023-03-26 19:05:20
婉约·奶茶：回复邹老师 20%的个税对吧
2023-03-26 19:27:33
邹老师：回复婉约·奶茶你好，是的，是这样的
2023-03-26 19:45:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，为什么答案A，将外购货物无偿赠送给客户可以抵扣进项税呢？赠送东西给别人的话不是视同销售吗？
你好，赠送是属于视同销售，需要确认销项税额，所以可以将购入时的增值税做为进项抵扣。
299楼
2023-03-26 18:37:34
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 儒雅的雪糕 发表的提问：
对外捐赠无形资产的核算 2020年1月1日，甲公司将一商标权无偿赠送丁企业，用于非公益事业，该商标权的公允价值为200000元(不含税)，账面余额为150000元，累计摊销20000元。甲公司的账务处理为:
你好， 借营业外支出 累计摊销20000 贷无形资产150000 应交税费应交增值税200000乘以税率
300楼
2023-03-26 18:50:59
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