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无偿赠送的纳税及会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青萝 发表的提问：
企业购买月饼赠送客户怎么做会计处理
借：销售费用贷：库存商品
211楼
2023-02-24 14:01:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧伤的纸鹤 发表的提问：
请问下无偿赠送土地使用权如何做账呢
你好，如果土地使用权是做无形资产核算。 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 应交税费——应交消费税（销）
212楼
2023-02-24 14:26:59
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忧伤的纸鹤：回复立红老师 这样话是不是视同销售了，不做营业外收入吧？
2023-02-24 14:53:48
立红老师：回复忧伤的纸鹤你好，是属于视同销售，不做营业外收入
2023-02-24 15:09:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
老师 我想问一下外购货物用于无偿赠送他人 增值税应该怎么计算
您好，外购货物用于无偿赠送他人 增值税按采购价格计算增值税销项税额=280000*13%=36400
213楼
2023-02-27 13:30:25
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答疑佘老师：回复张艳老师 就是进项税额和销项税额一样，那税务局不是不赚钱了吗
2023-02-27 13:58:42
张艳老师：回复答疑佘老师这个外购用于无偿计算的就是这样计算的，对于企业而言不产生税款。
2023-02-27 14:17:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问民间非营利组织发生视同销售行为（产品无偿赠送他人），会计分录应如何做？
同学你好，借，其他费用，贷，存货。
214楼
2023-02-27 13:46:44
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活泼的冷风：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师，企业的营业外支出科目相对在非营利组织就放其他费用是吗？
2023-02-27 14:31:07
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 请问无偿赠送对应视同销售金额是购进成本价吗？
2023-02-27 14:46:29
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 按成本价计算增值税是吗？
2023-02-27 15:12:15
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，是的，是购进成本价，按成本价算增值税。
2023-02-27 15:33:49
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 视同销售的这部分增值税是要在增值税申报表上哪里填写吗？还是把成本这块填写在销售额栏对应交增值税？
2023-02-27 15:48:52
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，贵单位是小规模纳税人，还是一般纳税人，季度收入金额超过45万元了没？
2023-02-27 16:15:39
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 小规模，超了45万的
2023-02-27 16:41:38
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，这样的话，就填写到第1行就行了。
2023-02-27 17:11:14
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 第一栏“应征增值税不含税销售额”，填哪个金额？是填分录的存货金额，还是填增值税额？这个问题还没问完全，等会儿对话要结束怎么找您？
2023-02-27 17:36:06
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 我理解的分录是借其他费用，贷存货和1%销项税，您的意思是直接把存货金额计入第一栏销售额是吗？
2023-02-27 17:48:10
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，填写分录的存货金额，是的。一会如果找我的话，可以在问题前加上我的名字。谢谢。
2023-02-27 18:02:23
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 感谢您耐心解答，请问会计分录是不是图片这样做？还是只要做借其他费用，贷存货？
2023-02-27 18:27:44
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，要按图片上的分录来做。做上销项税额。不过按1%的话，销项是1，不是10。
2023-02-27 18:45:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
外购商品用于无偿赠送视同销售是计入主营业务收入吗
您好，您就是销售种产品的吗，是的话是记入主营业务收入的
215楼
2023-02-27 13:59:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 午时若有风 发表的提问：
自产或者外购物品无偿赠送他人的分录怎么做
自产 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税） 外购 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税）
216楼
2023-02-27 14:07:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
外购的货物用于三八节无偿赠送是不是要进项税额转出
同学你好 对的 如果不做视同销售缴纳增值税就要转出进项
217楼
2023-02-27 14:17:59
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彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 李芳 发表的提问：
正确答案是B吗？无偿赠送是视同销售吗？
您好，是的无偿赠送属于视同销售，赠送部分销售额纳入总销售额计算销项税
218楼
2023-02-28 13:24:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
219楼
2023-02-28 13:49:32
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✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-02-28 14:13:47
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-02-28 14:33:32
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-02-28 15:02:09
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-02-28 15:25:55
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-02-28 15:44:16
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-02-28 16:09:12
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-02-28 16:35:40
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-02-28 16:47:39
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-02-28 16:58:36
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-02-28 17:28:17
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-02-28 17:39:18
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-02-28 17:53:42
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-02-28 18:18:15
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-02-28 18:46:20
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-02-28 19:02:26
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-02-28 19:17:03
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-02-28 19:27:31
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-02-28 19:43:40
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-02-28 19:57:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ start 发表的提问：
公司员工年会抽中奖品的进项税为什么不能抵扣 它不属于无偿赠送给他人吗
你好，属于集体福利的购进，是不可以抵扣的
220楼
2023-02-28 14:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 懦弱的嚓茶 发表的提问：
7号将价值33万（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元 做会计分录
同学你好 发票咋开的
221楼
2023-03-01 13:53:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 自由的爆米花 发表的提问：
王老师：单位产品无偿赠送后计算的销项税怎么填入增值税申报表附表二中
您好 单位产品无偿赠送后计算的销项税应该在附表一填写 未开票收入
222楼
2023-03-01 14:04:59
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自由的爆米花：回复bamboo老师 会计上不做收入，未开票收入怎么填
2023-03-01 14:24:34
bamboo老师：回复自由的爆米花申报表要填收入 不然不能比对通过
2023-03-01 14:43:07
自由的爆米花：回复bamboo老师 会计上无销售额，附表一中未开票销售额怎么填
2023-03-01 15:02:42
bamboo老师：回复自由的爆米花您赠送产品的市场公允价值或者您销售的均价
2023-03-01 15:24:08
自由的爆米花：回复bamboo老师 就是说按对外销售价来计算填列了
2023-03-01 15:45:05
bamboo老师：回复自由的爆米花是的 自己产品的话 按对外销售价来计算填列
2023-03-01 16:02:47
自由的爆米花：回复bamboo老师 这样增值税报表与财务报表中的收入对不上，怎么办
2023-03-01 16:30:52
bamboo老师：回复自由的爆米花这个是申报系统要对应的 才有销项税额可以出现 不一致的话 没关系的
2023-03-01 16:57:17
自由的爆米花：回复bamboo老师 有什么影响吗？
2023-03-01 17:14:30
bamboo老师：回复自由的爆米花只要销项税额一致 税法跟会计的差异 没什么影响
2023-03-01 17:27:51
自由的爆米花：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-01 17:53:30
bamboo老师：回复自由的爆米花不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-01 18:20:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师企业外购商品分配给股东和无偿赠送其他单位和个人怎么编制会计分录？
你好 投 分 送 要视同销售 借 营业外支出 贷 主管业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税
223楼
2023-03-01 14:11:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Lily 发表的提问：
别人赠送我的库存商品应该如何帐务处理,涉及税金吗
计入营业外收入 需要缴纳所得税
224楼
2023-03-02 13:20:32
全部回复
Lily：回复答疑苏老师 是我在汇算清缴时要调增对吗？
2023-03-02 13:51:57
答疑苏老师：回复Lily你好 不用调增 计入营业外收入就需要缴纳所得税了
2023-03-02 14:07:14
Lily：回复答疑苏老师 那我还需要领用出去？结转的费用可以抵扣所得税吗？
2023-03-02 14:36:29
答疑苏老师：回复Lily你好 结转的库存商品 需要确认收入结转成本 成本可以抵扣所得税
2023-03-02 14:56:20
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
讲自产产品随机无偿赠送，是否是视同销售
自产产品随机无偿赠送，是视同销售
225楼
2023-03-02 13:39:53
全部回复
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