学堂用户_ph599698：回复郭老师 赠送印有企业logo的礼品也要代扣代缴个税吗？

郭老师：回复学堂用户_ph599698你好 你们单独送出去的需要

学堂用户_ph599698：回复郭老师 怎么代扣代缴个税，具体怎么操作？

郭老师：回复学堂用户_ph599698自然人电子税务局 采集信息 然后去其他申报偶然所得填写就可以

学堂用户_ph599698：回复郭老师 需要个人的身份证号吗？

郭老师：回复学堂用户_ph599698需要 采集信息需要的 和你企业职工是一样的

学堂用户_ph599698：回复郭老师 金额很小人数很多也需要采集身份证信息申报个税吗？

郭老师：回复学堂用户_ph599698你好对的，正规的是这么多的。

学堂用户_ph599698：回复郭老师 会展现场搭建服务怎么开具发票？

郭老师：回复学堂用户_ph599698你好 会展服务开这个

学堂用户_ph599698：回复郭老师 同学你好，一般情况下，建筑服务是不动产的，增值税率高，会展是可以移动的，所以不属于建筑服务。

学堂用户_ph599698：回复郭老师 会展现场搭建服务为什么不属于建筑服务呢？

郭老师：回复学堂用户_ph599698你们需要施工吗 还是简单的布置收拾

郭老师：回复学堂用户_ph599698你们需要施工吗 还是简单的布置收拾

学堂用户_ph599698：回复郭老师 简单的布置收拾

郭老师：回复学堂用户_ph599698那就是会展服务 建筑服务你得有施工的资质 签订的合同是工程的合同

方鸽~(始于足下)：回复朴老师 没

朴老师：回复方鸽~(始于足下)没有发票的话计入固定资产贷营业外收入，然后调增就可以了

方鸽~(始于足下)：回复朴老师 这个对方不用开票给我们

朴老师：回复方鸽~(始于足下)是的，你计入营业外收入就可以了

方鸽~(始于足下)：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复方鸽~(始于足下)满意请给五星好评，谢谢

噜噜噜：回复张艳老师 学舞蹈赠送衣服

张艳老师：回复噜噜噜借：销售费用--赠品费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）

学堂用户_ph599698：回复王雁鸣老师 什么是随机赠送，有相关政策吗？

王雁鸣老师：回复学堂用户_ph599698同学你好，具体政策如下： 依据财税【2011】50号   根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定，现对企业和单位（包括企业、事业单位、社会团体、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等，以下简称企业）在营销活动中以折扣折让、赠品、抽奖等方式，向个人赠送现金、消费券、物品、服务等（以下简称礼品）有关个人所得税问题通知如下：   一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：   1、企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务；　　   2、企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等；   3、企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。   二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：   1、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。   2、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。   3、企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。   三、企业赠送的礼品是自产产品（服务）的，按该产品（服务）的市场销售价格确定个人的应税所得；是外购商品（服务）的，按该商品（服务）的实际购置价格确定个人的应税所得。  

学堂用户_ph599698：回复王雁鸣老师 哪里说了随机赠送不交个税？

王雁鸣老师：回复学堂用户_ph599698同学你好，不好意思，我给记反了，是随机赠送是要代扣代缴个税的。在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，是免个税的。

学堂用户_ph599698：回复王雁鸣老师 请问会展现场搭建服务怎么开具发票？  

王雁鸣老师：回复学堂用户_ph599698同学你好，建议开具会展布置服务发票妈耶可。

学堂用户_ph599698：回复王雁鸣老师 大类是会议服务还是建筑服务？

王雁鸣老师：回复学堂用户_ph599698同学你好，大类是会议服务。

学堂用户_ph599698：回复王雁鸣老师 会展现场搭建服务为什么不属于建筑服务呢？

王雁鸣老师：回复学堂用户_ph599698同学你好，一般情况下，建筑服务是不动产的，增值税率高，会展是可以移动的，所以不属于建筑服务。

Aizn：回复点~玲老师 门票有消费成本的 赠送出的门票那就不做账务处理了吗？

点~玲老师：回复Aizn你成本还是得照样确认，比如服务人员工资，你照样得确认，只是同样的成本，对应的收入少了，因为有免费赠送的。

Aizn：回复点~玲老师 具体的成本怎么确认啊？

点~玲老师：回复Aizn就是你平时确认工资的时候就是成本。

圈圈：回复玲老师 企业所得税上不是有税前利润总额12%以内的部分可以税前抵扣么？超过的部分是不是可以分三年抵扣

玲老师：回复圈圈无偿赠送  要符合符合条件才可以   看你符合这个规定吗   《关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知》第一条规定：企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 第三条规定：企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。 第四条规定：企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出。

圈圈：回复玲老师 谢谢老师。请问公益性捐赠，除了企业所得税外，在其他税种上还有优惠么？工业性质的有限责任公司

玲老师：回复圈圈疫情期间符合规定的捐赠还有免增值税的政策。

玲老师：回复圈圈比如武汉疫情期间给医院的捐赠免增值税。

圈圈：回复玲老师 老师，小税种比如印花税之类的在符合条件的捐赠中有哪些优惠么？

玲老师：回复圈圈没有优惠政策的呢  没有 

清秀的心锁：回复郭老师 视同销售，企业所得税什么时候报？报增值税时候填无票收入吗？可以按成本价算销项税吗？

郭老师：回复清秀的心锁在所得税在汇算清缴的时候做，视同销售就可以了。

郭老师：回复清秀的心锁增值税的，可以的 销项应该等于市场价格乘以税率。

清秀的心锁：回复郭老师 如果当月直接计入借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税-销项 结转成本 借 主营业务成本 贷：库存商品 可以吗？汇算清缴怕忘了调整

郭老师：回复清秀的心锁可以的，可以这么做的。

清秀的心锁：回复郭老师 谢谢老师，如果按老师说的第一种 借：销售费用 贷 库存商品 销项税 那这样会计报表的收入和增值税的报表的收入不一致了？可以吗？

郭老师：回复清秀的心锁你好，对的是的，会不一致的，你税务局会问起来。

清秀的心锁：回复郭老师 不一致？可以吗？

郭老师：回复清秀的心锁税务局会问起来的，你们自己写一个说明可以的。