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无偿赠送的纳税及会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TT 发表的提问：
单位举办会议，无偿赠送给参会单位的商品，如何做账，需缴纳哪些税费
你好 视同销售 借销售费用贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品 涉及增值税、附加税、企业所得税、印花税等
46楼
2022-12-22 15:18:23
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TT：回复meizi老师 借：销售费用 贷：主营业务收入 这组分录对应的金额是多少呢
2022-12-22 15:45:01
meizi老师：回复TT你好 就是视同销售 ，按你们同期这类商品的市场价来计算*数量就行了
2022-12-22 15:57:52
TT：回复meizi老师 视同销售是不是需要我们帮收到商品的人员代缴个税呀
2022-12-22 16:14:17
meizi老师：回复TT你好 如果金额大的是需要代扣个税的
2022-12-22 16:44:09
TT：回复meizi老师 金额大是大于多少呢
2022-12-22 17:06:25
TT：回复meizi老师 几十块钱的商品，但是数量比较多
2022-12-22 17:25:40
meizi老师：回复TT你好 几十块钱的 每个人只有这么多金额的话 可以不用。
2022-12-22 17:51:12
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
同货一起赠送算是无偿赠送吗
同学，你好 嗯嗯，算的
47楼
2022-12-22 15:35:28
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
请教各位： 销售设备时，约定赠送客户相应价格的配件，配件可能多次才能领完。 这种情况如何账务处理？ 谢谢！
这个得筹划一下，不然要作“视同销售”的。清晰一点的话，在发票中把合同额拆开，设备和配件都有价格，总额不变。模糊一点的话，在发票中开设备一套，配件成本计入总成本。
48楼
2022-12-22 15:58:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
化肥销售，搞活动赠送的，年底厂家反的钱怎么做账啊
你好！搞活动赠送时你做的什么？如果走的费用年底厂家反的钱就冲进销售费用，如果没有做费用按规定应该是营业外收入，建议还是冲减成本好，做营业外收入牵扯销项税金。
49楼
2022-12-22 16:04:09
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自觉的绿草：回复晓海老师 我们没有税， 搞活动赠的就跟销售一样，写的出库单，就是没有价格。
2022-12-22 16:42:57
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？怎么减的库存？那就冲减成本吧。
2022-12-22 16:53:55
自觉的绿草：回复晓海老师 怎么冲减成本啊
2022-12-22 17:17:28
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？
2022-12-22 17:46:49
自觉的绿草：回复晓海老师 写的出库单， 没写价格。 按销售做的账
2022-12-22 18:05:03
晓海老师：回复自觉的绿草没写金额？怎么做凭证，成本怎么转的，结转成本了么？
2022-12-22 18:23:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
销售1000元送300元劵怎么记账，老师
你好！1、外账你们全额开发票的话这样处理借：现金（或银行存款） 1000 销售费用（酒店一般用：销售折扣与折让）300 贷：主营业务收入 1300 2、外账如果赠送部分不开发票只确认开发票的金额就可以。3、按第一种做法就可以。内帐
50楼
2022-12-22 16:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请问，将外购的商品无偿赠送给客户，账务上和税务上应该如何处理呢。
借：销售费用 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：销售费用 贷： 应交税费--应交增值税--进项税额转出 税务上是要做视同销售处理
51楼
2022-12-23 15:23:46
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
无偿赠送的样品是否缴税
应该缴纳企业所得税。根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视为销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。你单位将展示样品无偿赠送给客户，资产所有权发生了转移，应视同销售货物缴纳企业所得税。同时，也应视同销售货物需要缴纳增值税。
52楼
2022-12-23 15:33:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
如果是对外捐赠的话，要视同销售，缴纳增值税，确认为营业外支出，借：营业外支出 贷：原材料 应交税费—应交增值税-销项税
53楼
2022-12-23 15:51:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购商品无偿赠送又不收钱怎么做会计分录
是促销活动还是拓展客户无偿赠送的？如果是的话， 借：销售费用 贷：银行存款
54楼
2022-12-23 16:03:05
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李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
自产委托加工外购无偿赠送视同销售 无偿赠送有没有规定一定要经过福利机构或者其他什么条件？ 有无偿赠送这个概念，那有没有有偿赠送这个概念？
并没有呀，这个要站在税务局的角度考虑，税务局要对企业漏税行为控制，所以才有了视同销售
55楼
2022-12-23 16:20:59
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李达老师：回复白茶沐兰竹你正常出售，但价格远远低于市场价格，这个是有偿赠送，但同样征税
2022-12-23 16:51:18
李达老师：回复白茶沐兰竹按照市场价格来征税，你能想到这个概念也说明你是爱思考的人，继续加油呀
2022-12-23 17:10:28
晨曦
职称：中级职称
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 廖海燕 发表的提问：
1.批发企业送货的交通工具产生的费用及人员工资怎么进行会计处理；2.关于“买送”促销活动中赠品（赠品为公司销售的商品）的会计处理。（公司为一般纳税人）
你好！ 1.送货产生的交通费入：销售费用-交通费；人员工资：销售费用-薪资费 2.买送活动的赠品与正品分别按同类产品的公允价值比例分配计入收入
56楼
2022-12-24 15:20:22
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缝隙幸福地跳舞 发表的提问：
买一送一活动中赠品是自制的，这个赠品需要视同销售还是怎么处理，感觉视同销售不符合无偿赠送的规定
一般赠品需要视同销售的
57楼
2022-12-24 15:39:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，其他公司无偿赠送我们公司车俩，我们要如何做账，涉及缴纳什么税金？
我们公司会产生可以抵扣的进项税，如果利润表有盈利，还是涉及所得税，借：固定资产 应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
58楼
2022-12-24 16:06:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 芙蓉0812 发表的提问：
甲企业无偿赠送乙企业房屋应缴纳什么税？
你好，甲需要交增值税；附加税；土地增值税；
59楼
2022-12-24 16:17:59
全部回复
芙蓉0812：回复立红老师 不允许作为税金项目从收入总额中扣除的税金有哪些？
2022-12-24 16:39:48
立红老师：回复芙蓉0812你好，增值税属于价外税，不能作为税金扣除
2022-12-24 17:04:57
芙蓉0812：回复立红老师 应付账款总账贷方余额65000，明细账贷方余额95000，明细账借方余额30000，预付账款总账借方余额36000，明细账借方余额93000，贷方明细余额57000，资产负债表的应付账款项目填列余额是多少
2022-12-24 17:33:46
立红老师：回复芙蓉0812你好 ，资产负债表的应付账款项目填列余额是多少=应付明细账贷方余额95000加上预付贷方明细余额57000
2022-12-24 17:53:53
芙蓉0812：回复立红老师 生产成本740万，净残值20万，计提折旧5年，年数总和法当面计提折旧多少
2022-12-24 18:12:20
立红老师：回复芙蓉0812你好， 生产成本740万，——？，折旧 是要有原值的？这个题中没有给出原值呢
2022-12-24 18:41:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
无偿赠送的土地使用权，企业所得税怎么缴纳呢
你好！这个计入营业外收入，然后企业所得税，就看你是不是有利润了。
60楼
2022-12-25 15:39:11
全部回复
青春侠：回复宋生老师 这个赠送土地使用权下账不是不下营业外收入吗
2022-12-25 16:01:12
宋生老师：回复青春侠你好！借无形资产-土地使用权 贷营业外收入
2022-12-25 16:15:17
青春侠：回复宋生老师 我想问下公司对公司无偿赠送土地使用权，做账和企业所得税怎么做呢？我们公司赠送给对方公司
2022-12-25 16:38:49
宋生老师：回复青春侠您好！你们的话，要看你之前这个土地使用权做过什么分录了，才能确认。
2022-12-25 16:51:58
青春侠：回复宋生老师 那企业所得税怎么缴纳呢
2022-12-25 17:07:09
宋生老师：回复青春侠这个一般是视同销售。给你核定价格。
2022-12-25 17:32:15
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