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无偿赠送的纳税及会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
甲将所持乙公司股权无偿赠给乙公司,乙公司如何进行会计处理
借：长期股权投资 贷：营业外收入
106楼
2023-01-10 14:52:48
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 张罗 发表的提问：
请问老师，企业没钱了，股东无偿借钱给公司要怎样进行会计处理
借：银行存款 贷：其他应付款—XX股东
107楼
2023-01-10 15:21:59
全部回复
张罗：回复美橙老师 老师，如果不是股东也同样处理，对吧
2023-01-10 15:35:44
美橙老师：回复张罗是的，如果只是股东给的短期周转资金就计其他应付款就可以了。
2023-01-10 15:59:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 顺心的老师 发表的提问：
无形资产无偿转赠给员工账务处理
同学你好 借营业外支出 贷无形资产
108楼
2023-01-10 15:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 淡淡的黑夜 发表的提问：
一般纳税人将货物无偿赠送给小规模纳税人，可以开具专票吗？
只能开普票的，小规模收普票的
109楼
2023-01-11 14:53:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夢屿千尋 发表的提问：
我想问如果无偿赠送给他人的房子 要收房产税吗 不太理解
您好，是住房还是企业的房产？
110楼
2023-01-11 15:19:14
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夢屿千尋：回复玲老师 是个人的
2023-01-11 15:48:19
玲老师：回复夢屿千尋你好，个人住房不交房产税
2023-01-11 16:17:05
夢屿千尋：回复玲老师 是不是赠送的不用 那如果是企业呢？
2023-01-11 16:31:51
玲老师：回复夢屿千尋你好 按房子的性质 商用 房交房产税 个人住宅不交
2023-01-11 16:56:03
夢屿千尋：回复玲老师 好的 谢谢
2023-01-11 17:12:45
玲老师：回复夢屿千尋不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 17:32:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
将货物无偿赠送给小规模纳税税人可以开具专用发票吗
你好，并没有明文规定不能给小规模专票。我的观点，可以。
111楼
2023-01-11 15:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 且行且珍惜^^ 发表的提问：
外购商品 无偿赠送他人 怎么做分录？ 需不需要纳税调增？
借销售费用 贷库存商品 应交税费应交增值税销项需要交增值税的。
112楼
2023-01-12 15:13:57
全部回复
且行且珍惜^^：回复郭老师 老师 汇算清缴的时候 需不需要 纳税调增啊
2023-01-12 15:25:15
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，需要的，因为需要视同销售。
2023-01-12 15:52:38
且行且珍惜^^：回复郭老师 老师 做了应交税费-销项税 汇算清缴也需要调增吗？需要全额调增吗？
2023-01-12 16:20:23
郭老师：回复且行且珍惜^^对的是的，你在视同销售那里纳税调整明细表里面增加收入，增加成本就可以的，增值税的不用管增值税的，是按照你的市场价格来缴纳的。
2023-01-12 16:43:27
且行且珍惜^^：回复郭老师 成本就是 上面分录中 销售费用的金额 那收入填什么金额呢 是免费赠送的 能不能和成本填一样的啊？
2023-01-12 17:12:02
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，收入的填写市场价格的不含税金额。
2023-01-12 17:37:50
且行且珍惜^^：回复郭老师 那我直接按照这个成本价调增 收入填成本价 成本哪里不填 可以吗？
2023-01-12 17:56:29
郭老师：回复且行且珍惜^^不可以的，收入还有成本，必须填写啊，要不你没有对应的成本。
2023-01-12 18:06:55
且行且珍惜^^：回复郭老师 收入就是按照售价乘与 数量 减去 销项税 后的金额 填写吗？
2023-01-12 18:31:46
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，按照市场价格来就可以的。
2023-01-12 18:46:07
且行且珍惜^^：回复郭老师 就是之前计算 销项税的那个价格吗？
2023-01-12 19:13:19
郭老师：回复且行且珍惜^^是的 是的 是的 是的
2023-01-12 19:36:56
郭老师：回复且行且珍惜^^是的 是的 是的 是的
2023-01-12 19:56:04
且行且珍惜^^：回复郭老师 借销售费用 贷库存商品 应交税费应交增值税销项 老师 销售费用金额包含了销项税的 那这个成本金额到底应该怎么算啊？是不是不能看这个销售费用的这个金额了？
2023-01-12 20:17:27
郭老师：回复且行且珍惜^^是的 成本你的购入价格 收入是市场价格 你这个两个是一样的吗 可以是一样的 可以不一样
2023-01-12 20:27:45
且行且珍惜^^：回复郭老师 成本是按照 购入的不含税的价格*数量 填写吗？
2023-01-12 20:57:03
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-12 21:22:54
且行且珍惜^^：回复郭老师 老师 上面那个分录 小销售费用 的金额是 库存商品%2b应交税费-销项税的 意味着这个金额不是成本的金额吗？应该减去销项税的金额才是成本的金额？
2023-01-12 21:38:22
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，你购入的成本开的是专票还是普通发票的？
2023-01-12 21:51:36
且行且珍惜^^：回复郭老师 开的是专票 但是 上面那个分录 库存商品出库的时候 是成本价的不含税价格 因为入库的时候 有进项税 所以库存商品也是不含税价格入库的
2023-01-12 22:08:59
郭老师：回复且行且珍惜^^你好，开的是专票的金额是100，税额是20，比如这个100也是你的销售价格，借销售费用 贷库存商品100 应交税费应交增值税20 汇算清交视同销售的收入填写100，成本填写100。
2023-01-12 22:25:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
一般纳税人将货物无偿赠送给他人，如果受赠者为一般纳税人，可以根据受赠者的要求开具专用发票
你好，可以
113楼
2023-01-12 15:31:31
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ abc 发表的提问：
外购商品无偿赠送的会计分录怎么写，我怎么查有的做收入，有的没做
最好做收入，因为这个是视同销售的
114楼
2023-01-12 15:42:00
全部回复
abc：回复家权老师 具体分录怎么写
2023-01-12 16:02:27
家权老师：回复abc借：主营业务成本 贷：库存商品 借：营业外支出    贷：主营业务收入           应交税费-增值税-销项
2023-01-12 16:19:44
abc：回复家权老师 我当时做对了，后来又改错了，现在怎么改回来，跨2年了
2023-01-12 16:30:24
家权老师：回复abc哈哈。没必要纠结哈，只要你的纳税申报没错就可以了
2023-01-12 16:53:33
abc：回复家权老师 我改错的分录没有收入，成本，也就没有做销项，那这次改成借：营业外支出贷：应交税费-增值税-销项？
2023-01-12 17:08:19
家权老师：回复abc是的，需要申报增值税的
2023-01-12 17:37:54
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 越越 发表的提问：
无偿赠送给他人的礼品或现金会计分录怎么填呢？借方应该怎么写？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税） 或者借，营业外支出 贷，现金
115楼
2023-01-27 15:45:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 满意的蜡烛 发表的提问：
原材料无偿赠送如何做账
你好 原材料无偿赠送 借：营业外支出，贷：原材料，应交税费—应交增值税
116楼
2023-01-27 16:02:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 增值税什么情况下给公益性的或者社会公众的（赠送，无偿转让）才免增值税呀 赠送的是要交增值税吧
同学你好， 增值税是不免的，免得是所得税，前提是要有行政事业单位监制的捐赠收据
117楼
2023-01-27 16:13:06
全部回复
安详的小蝴蝶：回复朴老师 这道题就是增值税的
2023-01-27 16:25:17
朴老师：回复安详的小蝴蝶你看解析，这个是无形资产或者不动产
2023-01-27 16:41:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph951157 发表的提问：
老师，请问一家公司无偿赠送给我公司土地及房屋建筑，我们两家公司都分别缴纳什么税种？
你好，同学。 无偿赠送 ，你作为接受方，是交纳契税和印花税。 赠送 方是视同销售交税处理。
118楼
2023-01-27 16:25:24
全部回复
学堂用户_ph951157：回复陈诗晗老师 我无偿接受，以后再进行出售的话是按照视同销售来。还是有额外税务承担？
2023-01-27 17:14:04
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph951157再出售，你就 是正常销售处理了
2023-01-27 17:39:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 还单身的汉堡 发表的提问：
自产、委托加工的货物无偿赠送其他单位或者个人会计分录是怎样的
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
119楼
2023-01-27 16:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一寸柚绿时光 发表的提问：
洗浴中心将储值卡无偿赠送给朋友，朋友来洗浴中心消费，请问这个赠送以及消费时的分录怎么出？谢谢
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 视同销售处理 这个是消费的时候做
120楼
2023-01-28 13:40:42
全部回复
一寸柚绿时光：回复meizi老师 那么赠送的时候怎么做分录呢？
2023-01-28 14:01:19
meizi老师：回复一寸柚绿时光你好 赠送你们自己做备查账 登记 。 实际消费 你在做视同销售分录来处理 。
2023-01-28 14:16:28
一寸柚绿时光：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:30:25
meizi老师：回复一寸柚绿时光不客气 希望能帮到你
2023-01-28 14:51:58
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