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无偿赠送的纳税及会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆呆熊 发表的提问：
将自公司产品（有进项）无偿赠送给社会团体协会的怎么做账？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税销项税额，
121楼
2023-01-28 14:06:22
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ RR 发表的提问：
无偿赠送不是视同销售？为啥？
你好！无偿赠送一般都是视同销售，请列下你说的情况。
122楼
2023-01-28 14:17:29
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RR：回复肖老师 老师说无偿捐赠给灾区，没有增值，不是视同销售，我也不知道了
2023-01-28 14:51:52
肖老师：回复RR公益性捐赠也是视同销售的哦！
2023-01-28 15:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师您好！公司购买的POS机送人或做费用进项发票的税额是不是都要转出啊？谢谢！
如果抵扣了要按视同销售，你可以不抵扣对应的进项税额
123楼
2023-01-28 14:46:40
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心静如水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-01-28 15:21:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
将外购的礼品无偿赠送给客户，是否视同销售，如果视同销售账务应该如何处理？
应该属于不得抵扣，分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
124楼
2023-01-28 15:11:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph132706 发表的提问：
请问各位老师，会员卡赠送金额及消费时的账务处理，如何才能将赠送的金额不计入收入？希望有办卡，消费时的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借：银行存款 预计负债 贷：预收账款 消费时 借，预收账款 贷：营业收入 预计负债
125楼
2023-01-29 14:12:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糊涂的啤酒 发表的提问：
您好：接受企业无偿赠送资产税务问题
你好！ 比如接受捐赠机器设备 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额）（进项可以正常抵扣的） 贷：营业外收入（需要交纳企业所得税）
126楼
2023-01-29 14:35:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ◇◆Angelつ 发表的提问：
公司接受别人无偿赠送的没有溢价的股份，公司需要缴纳所得税嘛？
这个需要缴纳所得税的了
127楼
2023-01-29 14:52:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ RR 发表的提问：
无偿赠送视同销售吗？买一赠一视同销售吗？
您好，一般情况下，无偿赠送视同销售，买一赠一视同销售。
128楼
2023-01-29 15:11:59
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RR：回复王雁鸣老师 我们老师课件说买一赠一不是
2023-01-29 15:33:59
王雁鸣老师：回复RR您好，其实处理结果，与视同销售一样的。
2023-01-29 15:58:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买一赠一的会计处理及税法规定
企业所得税与增值税的处理有所不同
129楼
2023-01-30 13:57:05
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
销售过程中涉及赠送的帐务处理？
您好！这样的在税务上面是视同销售处理的。你可以在一张发票上面开折扣发票。也可以降低产品的单价，增加产品的数量，使得总价不变。
130楼
2023-01-30 14:21:46
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ feifei? 发表的提问：
商场外购的无偿赠送给客户的礼品 在购进礼品和赠送时如何做账
同学，你好 你买的时候直接计入销售费用 借：销售费用 贷：银行存款
131楼
2023-01-30 14:38:15
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feifei?：回复小菲老师 不需要视同销售吗
2023-01-30 14:59:01
小菲老师：回复feifei?同学，你好 你买来的时候就知道是要送给客户的，是为了业务上的需求，应该直接计入销售费用 视同销售是我买进来货物，本来是要卖出去的，先做了存货，后来需要赠送，才视同销售
2023-01-30 15:15:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐观的小虾米 发表的提问：
自产贷物，无偿赠送，分录怎么做？
 你好 借销售费用贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
132楼
2023-01-30 14:49:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静 发表的提问：
无偿赠送货物给客户 怎么开票
视同销售，和卖的一样
133楼
2023-01-30 15:08:58
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静：回复小云老师 老师 那分录怎么做 是外购产品无偿赠送客户。对增值税和所得税有什么影响吗
2023-01-30 15:26:17
小云老师：回复静借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费 要交增值税，不能所得税前扣除
2023-01-30 15:38:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
无偿赠送不符合税法条件，要纳税调增，调整的是市场销售价格-成本吗
您好！是视同销售。收益相当于你说的售价-成本。
134楼
2023-01-31 13:44:46
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：回复菲童牛宝就是作为视同销售收入，作为广告费业务宣传费抵扣限额的基数
2023-01-31 14:01:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
外购的库存商品无偿赠送给其他人，是否属于视同销售，会计分录怎么做？
你好！是的。企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，应视同销售货物并计算应交增值税。 　　借：营业外支出 　　　　贷：库存商品 　　　　　　应交税金——应交增值税(销项税额)
135楼
2023-01-31 14:08:15
全部回复
逆风の蒲公英：回复宋生老师 计入营业外支出，还是销售费用啊
2023-01-31 14:23:25
宋生老师：回复逆风の蒲公英你好！计入营业外支出的
2023-01-31 14:47:52
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