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计提营业税的会计分录为?
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小丽 发表的提问：
个税需要计提吗？不计提可以吗？会计分录是怎么做的呀？
你好，是工资薪金的个人所得税？ 
136楼
2023-02-01 15:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
高温补贴当月发放，下月计提含在工资表里扣个税，怎么做会计分录
借：应付职工薪酬贷：银行存款，借：管理费用贷：应付职工薪酬
137楼
2023-02-02 14:28:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
计提各项税费的会计分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
138楼
2023-02-02 14:35:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月交上月税款，怎么做会计分录？上个月是不是要计提这个月交的税款呢，怎么计提呢
一般纳税人的吗。
139楼
2023-02-02 14:40:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
140楼
2023-02-02 14:54:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 徐雅琳 发表的提问：
会计分录怎么做，是初次计提9％月底一次在计提1％吗
你是深加工的是吗 借原材料，进项（9%），贷银存 领用借生产成本，进项贷原材料
141楼
2023-02-02 15:02:59
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徐雅琳：回复郭老师 是的，刚才有个老师说月底一次计提1％
2023-02-02 15:48:55
郭老师：回复徐雅琳你得领用多少加计扣除多少
2023-02-02 16:04:12
徐雅琳：回复郭老师 入库分录对吗
2023-02-02 16:23:25
郭老师：回复徐雅琳分录对的，你住一个问题 你这个税率对嘛 应该免税的吧
2023-02-02 16:48:58
徐雅琳：回复郭老师 那要怎么做
2023-02-02 17:06:40
徐雅琳：回复郭老师 比如说，我一次性全部领用后期分录又怎么做
2023-02-02 17:35:59
郭老师：回复徐雅琳一次领用借生产成本，进项（1%）贷原材料
2023-02-02 17:49:14
徐雅琳：回复郭老师 就是不明白，金额怎么写
2023-02-02 18:14:35
徐雅琳：回复郭老师 老师能把2个分录给我具体学一下吗，谢谢了
2023-02-02 18:27:48
徐雅琳：回复郭老师 写
2023-02-02 18:41:48
郭老师：回复徐雅琳借原材料（49680-税额） 进项（49680*9%） 贷银存 借生产成本 进项（49680-税额）*1% 贷原材料（49680-税额）
2023-02-02 19:10:32
徐雅琳：回复郭老师 谢谢老师，辛苦了
2023-02-02 19:24:03
郭老师：回复徐雅琳不用客气的，
2023-02-02 19:53:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小柒 发表的提问：
年终奖需要计提吗？会计分录怎么编制？
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
142楼
2023-02-05 15:53:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 俏皮的钢铁侠 发表的提问：
你好老师，请问一下之前月份未做计提加计递减，该怎么做会计分录
你好，是加计扣除10%吗？
143楼
2023-02-05 16:09:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
计提河道费的会计分录怎么做？
分录，借：税金及附加，贷；应交税费-应交河道费。
144楼
2023-02-05 16:25:18
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孟祥海：回复王雁鸣老师 还有一说法是 借：管理费用－河道费 贷：应交税费－应交河道费 是对不对？
2023-02-05 16:48:05
王雁鸣老师：回复孟祥海对的，也行。
2023-02-05 17:05:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 幽默的秋天 发表的提问：
2018年的企业所得税没有计提，这次汇算清缴该如何处理，营业税金附加，计提多了，该如何做会计分录，都是去年的
你好，可以补充计提的，多计提的冲销了
145楼
2023-02-05 16:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
单位之前的会计 将1.2月的附加税计提了 但是目前不够30万，可以减免。这边是直接做相反分录冲减，还是需要转入营业外收入？
你好！建议冲减更好一点
146楼
2023-02-06 13:25:40
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장 신 영：回复宋生老师 老师 是不是企业所得税，增值税 才有减免然后计入营业外收入
2023-02-06 14:00:47
宋生老师：回复장 신 영你好！不是的。最终都可以计入到营业外收入。也可以冲减计提
2023-02-06 14:22:44
장 신 영：回复宋生老师 附加税，水利基金 如果是会减免的话，一开始就直接不需要计提 是吧
2023-02-06 14:39:04
宋生老师：回复장 신 영你好！是的。可以不用。但是如果计提了，可以冲减
2023-02-06 14:52:06
장 신 영：回复宋生老师 什么意思啊老师
2023-02-06 15:14:28
宋生老师：回复장 신 영你好！是说如果你之前有计提，现在不用交，可以红字冲减之前的计提的分录
2023-02-06 15:34:59
장 신 영：回复宋生老师 老师 这个是增值税，所得税 还是附加税，水利？
2023-02-06 15:56:12
宋生老师：回复장 신 영你好!都可以的。都是一样的操作方式
2023-02-06 16:24:50
장 신 영：回复宋生老师 老师 是不是企业所得税，增值税 才有减免一说，计入营业外收入。附加税，水利基金 如果是满足减免的话，就可以直接冲减，不用计入营业外收入？谢谢
2023-02-06 16:37:32
宋生老师：回复장 신 영你好！你如果计提了就要冲减，如果没有计提，就不用冲减了。也不用计入营业外收入。
2023-02-06 17:04:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
计提税，免征会计分录对吗
你好，你是小规模的吗？
147楼
2023-02-06 13:54:43
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5fsshz：回复郭老师 是的
2023-02-06 14:25:05
郭老师：回复5fsshz是的话只需要第一行，第四行的，中间那两行不要。
2023-02-06 14:52:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懵懂的小馒头 发表的提问：
当月发上月的工作怎么做？当月需要计提吗，做不来会计分录
你好，一般是当月计提工资下月发放。计提时借管理费用或制造费用等，贷应付职工薪酬
148楼
2023-02-06 14:20:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 徐胜利 发表的提问：
个人工作室交什么税？用计提吗？会计分录怎样做？
是个体户吗
149楼
2023-02-06 14:43:06
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徐胜利：回复郭老师 是影视工作室
2023-02-06 15:06:57
郭老师：回复徐胜利什么性质的
2023-02-06 15:20:52
徐胜利：回复郭老师 个人独资
2023-02-06 15:31:37
郭老师：回复徐胜利增值税，个税，附加税，印花税， 具体的看你税种核定，增值税不计提，其他的都要计提
2023-02-06 15:45:00
徐胜利：回复郭老师 去年四季度的税今年1月份交的，原来的会计没计提，还要计提吗？
2023-02-06 15:55:17
郭老师：回复徐胜利需要，以前年度损益调整科目做
2023-02-06 16:20:34
徐胜利：回复郭老师 具体分录是什么？
2023-02-06 16:50:06
郭老师：回复徐胜利增值税正常做 其他的，借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-06 17:13:56
徐胜利：回复郭老师 老师：我是计提是借：所得税费用：贷应交税费—应交个人所得税可以吗？
2023-02-06 17:34:15
郭老师：回复徐胜利跨年的不可以记当期损益
2023-02-06 17:50:23
徐胜利：回复郭老师 那附加税也调整上年度损益吧？
2023-02-06 18:17:02
郭老师：回复徐胜利是
2023-02-06 18:38:25
徐胜利：回复郭老师 谢谢你！
2023-02-06 18:52:15
郭老师：回复徐胜利不客气的
2023-02-06 19:02:47
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
你好，老师1月份补计提2019年12月份的会计分录怎么做
同学你好 补计提什么账呢
150楼
2023-02-06 14:59:58
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1097542691：回复刘茜老师 工资
2023-02-06 15:21:50
刘茜老师：回复1097542691同学你好，分录为 借：以前年度损益调整-补发上年工资 贷：应付职工薪酬-上年工资
2023-02-06 15:36:13
1097542691：回复刘茜老师 但是咱们快账里面没有这个科目，我要怎么增加一级科目呢
2023-02-06 16:00:13
刘茜老师：回复1097542691建账的时候就没有加一级科目吗？现在增加一级科目会比较麻烦
2023-02-06 16:11:11
1097542691：回复刘茜老师 嗯嗯，建账的时候没有增加
2023-02-06 16:29:24
刘茜老师：回复1097542691嗯 直接没有一级科目也可以，那么清楚是什么工资就行。摘要写清楚
2023-02-06 16:53:57
1097542691：回复刘茜老师 没有一级科目的话，我分录怎么写呢？
2023-02-06 17:03:57
刘茜老师：回复1097542691直接借:以前年度损益 贷:应付职工薪酬
2023-02-06 17:14:07
1097542691：回复刘茜老师 但是以前年度损益调整这个一级科目没有啊？
2023-02-06 17:25:00
刘茜老师：回复1097542691你是说科目都没有吗？
2023-02-06 17:38:02
1097542691：回复刘茜老师 是的，这个科目快账里面都没有，怎么办呢
2023-02-06 18:00:35
刘茜老师：回复1097542691那你新增科目，是快账软件对吗？
2023-02-06 18:21:59
刘茜老师：回复1097542691我给您找下怎么新增
2023-02-06 18:46:14
1097542691：回复刘茜老师 是的，谢谢您
2023-02-06 19:07:24
刘茜老师：回复1097542691你可以找到科目设置~新增科目就可以了
2023-02-06 19:31:31
刘茜老师：回复1097542691如果还不清楚的话，你在快账Q群咨询，如果没有进群，可以联系下官方客服拉你进去。
2023-02-06 19:53:10
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