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计提营业税的会计分录为?
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ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 懒羊洋 发表的提问：
老师，计提工资会计分录是这样写么
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
271楼
2023-03-19 15:27:02
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懒羊洋：回复ning老师 嗯，最后一个是支付的工资
2023-03-19 15:51:00
懒羊洋：回复ning老师 这样写对么
2023-03-19 16:20:02
ning老师：回复懒羊洋你好！这样写是对的，同学可以尝试写一写有关社保的工资计提的会计分录
2023-03-19 16:39:36
懒羊洋：回复ning老师 还没用到和了解到那块儿
2023-03-19 16:50:59
懒羊洋：回复ning老师 老师还有个问题就是，支付工人工资时不计提，直接 借：应付职工薪酬  工资  1000 贷：库存现金  支付工资  1000   这样可以么
2023-03-19 17:06:25
ning老师：回复懒羊洋你好！不计提员工的工资的费用，那企业在进行企业所得税申报的时候就没有相应的成本费用数据
2023-03-19 17:32:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
272楼
2023-03-19 15:44:59
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-03-19 16:10:45
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-03-19 16:22:03
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-03-19 16:34:36
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-03-19 16:48:30
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-03-19 17:00:49
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-03-19 17:20:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HELLY 发表的提问：
那计提工资和补提工资的会计分录是一样的吗？
您好！是的。　　　　　　　　　　　　
273楼
2023-03-20 12:37:03
全部回复
HELLY：回复宋生老师 是不是借：营业费用---工资 贷：应付职工薪酬，其中营业费用--工资 与应付职工薪酬有什么区别？
2023-03-20 12:53:47
宋生老师：回复HELLY您好！一个是损益类科目，一个是负载类科目
2023-03-20 13:10:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
老师，您好，计提工资的会计分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
274楼
2023-03-20 13:01:00
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乖孩子：回复玲老师 计提的时候不用管个税吗？
2023-03-20 13:28:44
玲老师：回复乖孩子不用的，正常是我发你的分录
2023-03-20 13:41:51
乖孩子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 14:01:41
玲老师：回复乖孩子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-20 14:17:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问提前收到租户的租金，后来租户不租了，这个租金不退还，那这笔租金怎么做会计分录呢，租金为公司的主营业务收到
你好，不租的款项，借；预收账款，贷；营业外收入
275楼
2023-03-20 13:18:27
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 晴 发表的提问：
工资的会计分录怎么做，个税也要计提吗
你好！ 借：管理费用-工资 贷：应交税费 贷银行存款
276楼
2023-03-20 13:27:56
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 来自风平浪静的明天 发表的提问：
老师，求工资计提（五险一金还有企业年金）会计分录，发放也有包括个税这块！！！我要超级完整的那种
　1、计提工资用分录 　　借：管理费用-公司经费-工资 　　借：管理费用-董事会费-工资 　　借：制造费用-工资 　　借：生产成本-基本生产成本-工资 　　借：销售费用-工资 　　贷：应付职工薪酬-工资 　　2、计提五险一金 　　借：应付职工薪酬-工资(应发工资数) 　　贷：库存现金/银行存款(实发工资数) 　　其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额) 　　其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额) 　　应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额) 　　3、实际交纳 　　借：其他应付款-养老/医疗等 　　其他应付款-住房公积金 　　应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款 　　4、发放工资用分录 　　借：应付职工薪酬-工资 　　贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额) 　　贷：有关科目-有关细目(实发生额) 　　贷：银行存款(实发生额) 　　贷：库存现金(实发生额
277楼
2023-03-20 13:38:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
278楼
2023-03-21 13:07:20
全部回复
●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-03-21 13:53:51
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-03-21 14:22:56
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-03-21 14:47:59
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-03-21 15:12:04
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-03-21 15:27:29
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-03-21 15:47:24
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-03-21 16:16:32
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-03-21 16:35:42
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-21 16:57:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
279楼
2023-03-21 13:20:02
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
280楼
2023-03-21 13:35:59
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-03-21 14:02:53
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-03-21 14:28:46
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-03-21 14:45:22
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-03-21 15:04:11
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-03-21 15:15:12
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-21 15:32:47
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-03-21 15:44:30
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-03-21 15:56:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
281楼
2023-03-22 12:59:46
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2023-03-22 13:28:39
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2023-03-22 13:57:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 萌主 发表的提问：
主营业务一，司机途中代收2100，业务二，司机结清业务后发现多收对方600，对应的会计分录是
1，借；其他应收款 贷；应收账款 2，借；银行存款 贷；其他应付款
282楼
2023-03-22 13:24:11
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
咨询公司，的主营业务的会计分录
收入：借：现金和 贷主营业务收入 成本：借：主营业务成本 贷：现金等 费用 借：管理费用 贷：现金等 借：财务费用 贷;现金等
283楼
2023-03-22 13:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
主营业务为研究技术的，购买回来的研究用的玻璃瓶化学试剂这些怎样做会计分录
可以计入原材料。领用的时候计入研发支出
284楼
2023-03-23 12:16:17
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
285楼
2023-03-23 12:23:35
全部回复
依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2023-03-23 12:37:31
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2023-03-23 12:49:39
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