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应付未付的保险费会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 栗子酱༄ 发表的提问：
1.公司支付保险公司车辆保险费；2、收到保险公司保费专用发票，已抵扣；3、后来车辆理赔时会计分录如何做？
1借预付贷银行 2借 管理费用 应交税费 贷预付 2 借银行贷其他应收款
226楼
2023-03-02 13:24:02
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玲老师：回复栗子酱༄1借预付贷银行 2借 管理费用 应交税费 贷预付3 借银行贷其他应收款
2023-03-02 13:42:29
栗子酱༄：回复玲老师 那其他应收款不就挂着了吗？
2023-03-02 13:56:56
玲老师：回复栗子酱༄你好 比如你修车时支付就冲这个科目
2023-03-02 14:12:42
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
代理保险，客户买保险，借库存现金或银行，贷其他应付款保险收入，然后付给保险公司，借其他应付款保险收入，贷银行存款，那个我们代理保险的那个服务费，怎么写分录啊
借：现金 贷：其他业务收入
227楼
2023-03-02 13:46:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 月 发表的提问：
社会保险费是入到管理费用-社会保险费，还是应付职工薪酬-社保保险费?
一般是 借：制造费用 销售费用 管理费用 其他应收款-个人（个人负担社保部分）贷：应付职工薪酬
228楼
2023-03-02 13:54:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，支付社会保险分录？之前什么计提也没做，就收到一个支付保险的缴款通知单和银行付款单
借：管理费用等--社保费 贷：银行存款
229楼
2023-03-02 14:11:59
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太阳花～上课：回复张艳老师 还有个人和公司的，不管了？
2023-03-02 14:44:53
张艳老师：回复太阳花～上课如果是要公司和个人整体的分录话，还需要加上 借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款
2023-03-02 15:12:57
太阳花～上课：回复张艳老师 老师，这个其他应付在哪里做平？
2023-03-02 15:42:41
张艳老师：回复太阳花～上课实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-02 16:11:02
太阳花～上课：回复张艳老师 如果先扣了社保发工资，然后才交社保呢，分录？
2023-03-02 16:25:30
张艳老师：回复太阳花～上课1、借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、借：管理费用等--社保费 （公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：银行存款
2023-03-02 16:48:48
太阳花～上课：回复张艳老师 老师，第一个分录应该应付薪酬在贷方
2023-03-02 17:15:28
张艳老师：回复太阳花～上课计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保
2023-03-02 17:39:54
太阳花～上课：回复张艳老师 怎么没有看到个人部分呢老师
2023-03-02 17:56:18
张艳老师：回复太阳花～上课个人承担的部分，在实际发放工资时，给代扣出来了。
2023-03-02 18:08:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
老师，请问计提社保的时候，应付职工薪酬社保包含的是公司部份和个人部分，还是只包含公司要交的部分？ 比如公司交社保716，个人交社保是219.那计提分录是以下哪个？ 1、借：管理费--社保 716 其它应收款-社保（个人） 219 贷：应付职工薪酬--社会保险费（公司、个人部分）935 还是2、 借：管理费--社保 716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（公司部分）716
您好！第一个是对的。
230楼
2023-03-05 15:26:13
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娃娃：回复宋生老师 那为什么个人交的也要通过应付职工薪酬核算呢？这不是个人自己交的吗？
2023-03-05 15:42:44
娃娃：回复宋生老师 老师，能回答一下吗？
2023-03-05 15:59:56
宋生老师：回复娃娃您好！是个人交的。但是站在公司的角度，这也是属于公司支付给员工的一部分。
2023-03-05 16:14:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
先保保险，工资 后发，是这样做的支付分录吗？支付：借： 应付职工薪酬——工资（附件是工资表） 贷：其他应付款——社会保险费（个人代扣代缴） 其他应付款——住房公积金（个人代扣代缴） 应交税费——应交个人所得税 库存现金
是的
231楼
2023-03-05 15:55:04
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Bonnie：回复邹老师 比如，工厂，有往来款，如果客户要开专票，一般都会把开票的钱，转到销售方的对公账户上，这样可避免税务风险。
2023-03-05 16:09:55
Bonnie：回复邹老师 万达盛公司，一般纳税人，开展电商平台，亚马逊平台，客户王红，通过亚马逊成交，付款，要求开专票1000元，请问万达盛公司外账，应收账款明细怎么写？怎么平账应收账款？
2023-03-05 16:34:45
邹老师：回复Bonnie应收账款——亚马孙
2023-03-05 17:02:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问以银行存款缴纳职工社会保险费，借记其他应付款中的社会保险费，个人负担的部分金额怎么计算？
你申报的时候上面都有的哦
232楼
2023-03-05 16:03:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
请问公司为员工支付的保险应该先计提应付职工薪酬-社会保险吗？直接计入管理费用可不可以？
您好 公司为员工支付的保险应该先计提应付职工薪酬-社会保险
233楼
2023-03-06 13:13:06
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紫薇茉：回复bamboo老师 小规模也要计提？
2023-03-06 13:36:36
bamboo老师：回复紫薇茉是的 社保费小规模也一样的账务处理
2023-03-06 13:55:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，我昨天去交了养老保险，现在养老保险在税务局交费，老板给的卡刷卡，我的会计分录，借：管理费用_养老保险费（单位承担部分），其他应付款（员工转入财务卡里个人承担部分），贷：其他应付款_老板，对吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
234楼
2023-03-06 13:18:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
应付个税，工会经费，殘保基金怎么计提和会计分录
你好 借方应付职工薪酬贷方银行 应交税费-应交个人所得税 借管理费用-工会经费 贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬 贷方银行 借方管理费用-残保金贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
235楼
2023-03-06 13:46:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 逆光 发表的提问：
小规模劳务公司，工地用车，公司购买的二手车辆，保险公司代收代付的费用，支付的交强险、车船税、车辆商业保险，会计分录怎么做？已经付款了。
保险的借主营业务成本，贷银行存款， 车船税的借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
236楼
2023-03-06 14:02:58
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逆光：回复郭老师 保险费放到工程施工-物料费 可以吗？ 车船税另计税金及附加
2023-03-06 14:21:14
郭老师：回复逆光你好 可以的是的 这么做的。
2023-03-06 14:50:54
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 〰 发表的提问：
公司融资购买设备，支付的首付款，融资服务费，保证金，保险费，应该怎么做分录？
固定资产 未确认融资费用 长期应付款
237楼
2023-03-07 12:54:07
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〰：回复武老师 老师，保证金，和保险费，也是这样做分录吗？
2023-03-07 13:28:30
武老师：回复〰对的，就是一种费用
2023-03-07 13:51:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 12345@ 发表的提问：
杨宇鑫老师讲的出纳实操课。交保险包括公司部分和代扣个人缴费部分。为什么交保险费时分录是 借 管理费用和销售费用，其他应收款 贷 银行存款 。为什么不是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款？是不是把计提应付职工薪酬和付保险费分录合并了
是的，那是两步合并处理了
238楼
2023-03-07 13:19:54
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 王萍 发表的提问：
交纳社会保险费用用银行存款支付个人及企业承担部分的会计分录曾麽做
借：管理费用--社保费，其它应收款-社保费，贷银行存款
239楼
2023-03-07 13:49:53
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户9tvwvw 发表的提问：
支付上月应付工资合计20000元，其中个人承担社会保险费2000元，住房公积金1000元，个人所得税100元，会计分录怎么写
你好 1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分）20000 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）20000 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）20000， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 银行存款/现金（实发数）20000-2000-1000-100。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） ， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 贷：银行存款/现金2000%2B1000%2B100
240楼
2023-03-07 14:02:59
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