向日葵：回复郭老师 没有，都是单位承担

向日葵：回复郭老师 老师个人承担359.64，分录是借：应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-社会保险费 贷：银行存款是吗

郭老师：回复向日葵你好 是的 分录是的

简单平凡：回复微微老师 我想再请教一下， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的， 税前扣除工资的时候是不是

简单平凡：回复微微老师 汇算清缴的时候， 工资填写的时候是不是包括福利费啥的，

微微老师：回复简单平凡您好，是的， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的，

wenyu：回复meizi老师 我没交，不涉及银行科目

wenyu：回复meizi老师 我们这个月没给员工交，员工同意了，但是这个费用计提了，我们发放工资时也预扣了

meizi老师：回复wenyu个人已经已经代扣的这部分 你上面不是说这个代扣代缴了吗 那你就挂其他应付账款 你之前工资扣除了就走 其他应付账款

wenyu：回复meizi老师 就是我发工资的时候已经扣掉个人社保这部分了，个税也按扣掉社保的缴纳了。那我现在个人部分不缴纳了，是不是算营业外收入呢？

meizi老师：回复wenyu个人部分不缴纳了 你不退给员工的话 才是营业外收入哦

wenyu：回复meizi老师 不退给了

meizi老师：回复wenyu那你就计入营业外收入

玲老师：回复精致的猪猪女孩借方记应付职工薪酬对 贷方 要是代扣的社保后面要交给社保局的，就是记在其他应付款的

阿华：回复宋生老师 我还没有收到发票，没有认证，也填写进项税额吗？那收到当月认证之后怎么处理呀？跟报表报税不是对不上？

宋生老师：回复阿华您好！你没有收到就不用做这些分录啊、

阿华：回复宋生老师 你的意思是没有收到，我不能计提入费用是吗？

宋生老师：回复阿华你好！不是的。你没有收到就不用管税费。 你可以暂估费用。

阿华：回复宋生老师 @宋老师:请问暂估时分录如何填写？

宋生老师：回复阿华借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款等

时光不老，我们不散：回复朴老师 公司没有现金这块业务

时光不老，我们不散：回复朴老师 能转营业外收入吗？ 用什么做附件了 需要满足些什么条件

朴老师：回复时光不老，我们不散同学你好 这个是可以的

时光不老，我们不散：回复朴老师 直接转吗？凭证后不需要附件吗？

朴老师：回复时光不老，我们不散嗯 这个直接转就可以了

鱼儿：回复meizi老师 那这道题目也没有具体的业务，为什么要选C答案

meizi老师：回复鱼儿你好单位部分的社保是计入应付职工薪酬计入费用成本的。 而个人部分是计入其他应收款或者其他应付款去核算 。对于这种没说清楚的 可以选择在内的

鱼儿：回复meizi老师 如果考试遇到这种题是不是就要选的

meizi老师：回复鱼儿你好 是的 因为社保要区分个人和单位部分的 个人部分你是可以走其他应付款 或者是其他应收款 也不一定全部是其他应付款。

贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了

何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，

贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现

何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保

chambers：回复汪晨老师 但是工资表没有单位的明细应该也不要紧吧？

汪晨老师：回复chambers你好，这个没有关系的。

chambers：回复汪晨老师 好的，谢谢老师

汪晨老师：回复chambers不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

阿莲：回复朴老师 是的，在给他们结算的时候扣下了

朴老师：回复阿莲那就 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款

阿莲：回复朴老师 计提的时候呢

朴老师：回复阿莲代收代付的不计提

阿莲：回复朴老师 和我们公司一起交的一张缴费单，只计提本公司社保吗

朴老师：回复阿莲对的 你计提你们公司的

阿莲：回复朴老师 好的谢谢，但是他们的工资我们又录了自然人电子税务局扣缴端

朴老师：回复阿莲同学你好 你们计提的工资里吧包含个人的

阿莲：回复朴老师 是的，请的公司的员工也在我们那里填个税

朴老师：回复阿莲这个是自然人系统客户端按照工资薪金