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应付未付的保险费会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
256楼
2023-03-13 13:26:14
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-03-13 13:54:19
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-03-13 14:12:56
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-03-13 14:27:04
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-03-13 14:49:03
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-03-13 15:00:06
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-03-13 15:18:09
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-03-13 15:34:43
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-03-13 16:04:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
其他应付款下社会保险，个人计提与缴纳数不一致，但是有员工已经调走，不能在本月工资中调整了，改如何做分录，把其他应付款-个人部分社保，计提和缴纳做平呢》
你好，如果个人部分收不回来了，那么做借：营业外支出 贷：其他应付款。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
257楼
2023-03-13 13:38:40
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四毛呀：回复徐阿富老师 那如果是个人部分少计提了，多交了报销，该员工已调走，该怎么做呢？
2023-03-13 14:06:14
四毛呀：回复徐阿富老师 少计提，就是多发了工资，做是借：营业外支出 贷：其他应付款。
2023-03-13 14:35:14
徐阿富老师：回复四毛呀你好，个人部分其实不存在计提问题的，现在走了收不回了，做在营业外支出科目。
2023-03-13 14:50:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
您好！您可以根据需要设置。
258楼
2023-03-13 13:53:58
全部回复
莫失莫忘：回复宋生老师 一般是设置还是不设置呢？
2023-03-13 14:15:44
宋生老师：回复莫失莫忘您好！设置会更好。
2023-03-13 14:34:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 魔芋 发表的提问：
快递行业货车保险先付款，专票下个月抵扣，先付款的会计分录和下个月抵扣的会计分录，该怎么写？
收到发票了付款没有认证是嘛 借主营业务成本 应交税费-待认证贷银存 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
259楼
2023-03-14 13:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，保险费怎么做会计分录
你好，借；管理费用——保险费，贷；银行存款等科目
260楼
2023-03-14 13:25:40
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小玉：回复邹老师 问的是社保费的计提和实付分录
2023-03-14 13:37:34
邹老师：回复小玉你好 计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-03-14 14:05:24
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.81w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司的轿车 交的保险费怎么写会计分录
借：管理费用-保险费 应交税费-进项 贷：银行存款
261楼
2023-03-14 13:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 高挑的方盒 发表的提问：
代理国库税收收缴的保险费怎么做会计分录
你好，是社保 款项吗？ 
262楼
2023-03-15 13:11:31
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高挑的方盒：回复邹老师 是的，老师
2023-03-15 13:40:06
邹老师：回复高挑的方盒你好 借：应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-03-15 13:59:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 无限的冬日 发表的提问：
公司收到一笔员工打的钱，为他代付车辆保险费怎么做会计分录？
借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
263楼
2023-03-15 13:17:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 一呀呀 发表的提问：
请问收员工社会保险费用应收款记成了应付款，需要每个月调整，还是可以几个月的一起调
你好，可以几个月一块儿调。
264楼
2023-03-15 13:26:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
265楼
2023-03-15 13:47:59
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张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-03-15 14:10:04
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-03-15 14:28:57
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-03-15 14:58:53
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-03-15 15:28:22
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-03-15 15:43:34
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-03-15 16:12:29
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-03-15 16:27:32
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-03-15 16:55:22
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-03-15 17:08:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 独善其身 发表的提问：
我上个月职工社保未通过应付职工薪酬做会计分录，现在可以补录分录吗
可以，将上月凭证调整一下
266楼
2023-03-16 13:11:56
全部回复
独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对
2023-03-16 13:37:31
佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分
2023-03-16 13:52:04
独善其身：回复佟老师 企业承担部分
2023-03-16 14:12:37
独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬
2023-03-16 14:33:24
佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确
2023-03-16 14:44:04
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 蓉蓉 发表的提问：
社会保险费个人部分是记应付职工薪酬呢？还是其他应付款？
是记入应付职工薪酬
267楼
2023-03-16 13:19:23
全部回复
蓉蓉：回复李煜老师 那为什么实操里面的是记入其他应付款呢
2023-03-16 13:47:00
李煜老师：回复蓉蓉最新的应该是应付职工薪酬
2023-03-16 14:05:42
蓉蓉：回复李煜老师 好的
2023-03-16 14:30:08
李煜老师：回复蓉蓉解决了的话请给个好评哦
2023-03-16 14:40:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
公司付保险公司的保费怎么做分录
您好 请问支付的时候收到发票了吗
268楼
2023-03-16 13:27:00
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复bamboo老师 没有
2023-03-16 13:51:52
bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴借：其他应付款-保险公司 贷：银行存款
2023-03-16 14:20:41
奋发向上的小毛驴：回复bamboo老师 发票有了老师，是做哪个分录
2023-03-16 14:39:49
bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额（如有） 贷：其他应付款-保险公司
2023-03-16 14:57:36
奋发向上的小毛驴：回复bamboo老师 请问老师保费的管理费用明细科目是什么
2023-03-16 15:23:22
bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴请问是什么保险费用
2023-03-16 15:35:23
奋发向上的小毛驴：回复bamboo老师 贷款的保费
2023-03-16 16:04:48
bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴可以计入管理费用-保险费
2023-03-16 16:16:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
个人承担的社会保险是不是应该在其他应收款里，坐在其他应付款里的会计分录怎么做？
您好！如果你是先帮员工付了，就其他应收。 如果你是先向员工收了，然后再交钱给社保局就是其他应付。
269楼
2023-03-16 13:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
支付企业财产保险费，然后再按月摊销，这个会计分录怎么做？
借预付账款 贷银行存款 你摊销的时候做借管理费用-财产保险 贷预付账款。
270楼
2023-03-19 15:08:16
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风轻雾雨：回复maize老师 谢谢老师，我看到我们公司的会计不是这样做的，觉得有点奇怪
2023-03-19 15:35:49
风轻雾雨：回复maize老师 是我理解有误，谢谢老师
2023-03-19 15:58:15
maize老师：回复风轻雾雨满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-19 16:12:09
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