Debbie：回复袁老师 好，谢谢老师

袁老师：回复Debbie不客气

田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一

圆宝宝：回复郭老师 贷：其他应付款

圆宝宝：回复郭老师 是这个款金额是属于他的个人

圆宝宝：回复郭老师 运费我是从别的公司结算的

郭老师：回复圆宝宝他个人的你们有委托收款证明吗

圆宝宝：回复郭老师 没有

郭老师：回复圆宝宝需要出证明，要不怎么知道是不是你单位的收入

杜鑫：回复方老师 那应付账款余额是负数呢，是借:营业外收入贷:应付账款吗

方老师：回复杜鑫应付账款的话，借方是营业外支出 。

君無戲言：回复答疑苏老师 是内帐里面的税点，开票加点，不是发票里面的

答疑苏老师：回复君無戲言你好 内账没有固定的格式 也可以直接 借 应收账款 贷 主营业务收入 交税你们就计入费用。

君無戲言：回复答疑苏老师 好的

答疑苏老师：回复君無戲言祝同学工作顺利哦！

蔡蔡ai：回复邹老师 尝还的话入哪个科目，借款的话入哪个科目，老师

邹老师：回复蔡蔡ai偿还 借；其他应付款 贷；银行存款 借款 借；其他应收款 贷；银行存款

古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提工资是应发数，已经包含了代扣的个人承担的三险一金，不做在其他应收款，账务怎么处理

古风之悦：回复辜老师 老师，代扣还没有支付的个人承担的三险一金，计提时是不是可以借：应付工资 贷：其他应付款

辜老师：回复古风之悦计提是应发数，缴纳的时候，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款

古风之悦：回复辜老师 老师，12月计提的是应发数，可是社保1月才缴纳，那12月应付职工薪酬贷方就有余额了，就是未缴纳的社保费

辜老师：回复古风之悦是的，形成贷方余额就可以了

古风之悦：回复辜老师 老师，未缴纳的社保和公积金是不是可以计入其他应付款的贷方，不在应付职工薪酬贷方反应也是可以的

辜老师：回复古风之悦单位部分就是在应付职工薪酬贷方反应的

小桃儿：回复meizi老师 付款方都是个人，按手印吗

meizi老师：回复小桃儿你好 需要的 签字和手印 意思就是证明 B与A的关系 证明是B与你公司发生的

小桃儿：回复meizi老师 做会计分录的话往来科目还需要走A吗

meizi老师：回复小桃儿你好 挂B 实际 与B发生的 。 A只是帮B付款给你们公司

小桃儿：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复小桃儿好的希望能帮到你