Cherry小周：回复郭老师 我问下如果不计入营业外收入，怎么调平啊

郭老师：回复Cherry小周只能退回给个人

Cherry小周：回复郭老师 老师，我问下记营业外收入会计分录是什么啊

郭老师：回复Cherry小周借其他应收款贷营业外

Cherry小周：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Cherry小周不用客气的，

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢

美丽的路灯：回复郭老师 老师，零余额转错退回，是否要做分录？

郭老师：回复美丽的路灯你好，转出去没有做，退回来也不用做。

闪闪的手套：回复bamboo老师 这是去年10-12月份的住房公积金，对应的月份工资已经发放！今年再从现在月份扣除，那工资和实发工资金额就不一样了！谢谢老师！我现在应该如何做分录来调平？

bamboo老师：回复闪闪的手套您去年没有扣减的 今年发放工资的时候 也可以补扣的 没有说不能补啊 做分录调配的话 借：管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 借：应付职工薪酬——住房公积金 贷：其他应收款

闪闪的手套：回复bamboo老师 去年发工资的时候已经扣除了个人，只是没有冲减其他应收款！

bamboo老师：回复闪闪的手套那您当时分录怎么写的？

闪闪的手套：回复bamboo老师 缴纳的时候就做了一个凭证， 借:管理费用1000（企业） 其他应收款1000（个人） 贷:银行存款2000 这样的分录做了2个月，正常的话每个月发工资的时候做分录: 借:应付职工薪酬1000 贷:其他应付款1000（个人） 这样就冲减了其他应付款，但是原来的会计没有做下面的分录，却在发工资的时候还扣了工人的住房公积金！现在我做科目分录: 借:应付职工薪酬1000 贷:其他应付款1000（个人） 可是应付职工薪酬这1000元又如何冲减？

bamboo老师：回复闪闪的手套您现在应付职工薪酬科目有没有余额

闪闪的手套：回复bamboo老师 没有！

bamboo老师：回复闪闪的手套如果应付职工薪酬科目没有余额 您发放工资的时候也没有扣减 应该是您计提工资的时候没有计提个人部分 那您做上面我写的那两笔分录

闪闪的手套：回复bamboo老师 当时也没有计提，就是当月缴纳，当月扣除！而那两个月却没有扣除！

bamboo老师：回复闪闪的手套那您现在补计提 不扣缴 就是像我上面那样写两笔分录

欢型：回复maize老师 但是税局的人建议我直接下其他应收款-股东，他们这么建议在税法上是不是合理避税

maize老师：回复欢型没有啥，现在投资款就按实际到账去缴纳印花税，我看法是冲掉，要不后续还向税局说，这个你们之前账做错，没有到账做实收资本，

骆旭燕：回复邹老师 之前会计做的是借现金，贷银行存款，为什么这样做呢

邹老师：回复骆旭燕你好，可能是按提现处理了

骆旭燕：回复邹老师 内账分录不能和外账分录做一样的吗，为什么？？

邹老师：回复骆旭燕你好，有的业务是可以的，不是所有 的都不同

Emma：回复方老师 老师 我现在要建一个总公司的内账 从5月开始 那些数据我是要怎么弄 把外账4月的科目余额搬过去吗

方老师：回复Emma可以把外账的科目余额抄过来，如果有根据内账需要调整的再调整一下。

优雅的柚子：回复蒋飞老师 谢谢老师，但是我们这发票是专票，进项税我应该全部都入我们公司把，如果只入我们这部分，没法抵扣吧，不把进项税都入了

蒋飞老师：回复优雅的柚子是的，进项税额全额记入你们公司 然后再按比例做进项税额转出。

陈茜：回复王雁鸣老师 有时候公司账上没钱了，直接从法人代表的卡上转到公司账上，会计分录是 借:银行存款 贷:其他应付款 这个会计摘要怎么写

王雁鸣老师：回复陈茜您好，是的。摘要 ，收XXX往来款。