梦里不知身是客：回复QQ老师 你好老师，之前的会计是把这个费用挂在其他应收款上，等有项目了，直接冲减项目的工程施工的合同成本间接费用，这样行不行，现在分录怎么做比较好？

QQ老师：回复梦里不知身是客你好！这部分费用只可以计入间接费用的招待费

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

袁老师：回复执子之手这个都可以的啊

执子之手：回复袁老师 请讲解一下为什么其他应收和其他应付都能进？谢谢

袁老师：回复执子之手这个是根据习惯不同的啊

盧鑫（静）：回复陈静老师 银行减少

陈静老师：回复盧鑫（静）你好，借：其他应收贷款贷：其他应收款贷银行存款

芸朵儿：回复暖暖老师 不行啊，这样培训费贷方会有金额，不平

暖暖老师：回复芸朵儿你们的这个在那个方向余额原来的时候？

芸朵儿：回复暖暖老师 这笔费用，还没有做账，就是不知道该怎么做 前期由老板私人给现金给培训员，无发票收据 后期就从员工薪资里面抵扣出来

暖暖老师：回复芸朵儿支付时借其他应收款 到库存现金

芸朵儿：回复暖暖老师 是老板给的钱，不进去其他应付款吗？

暖暖老师：回复芸朵儿借其他应收款 贷其他应付款-XX老板

暗香疏影：回复宋生老师 都有可能是什么意思

宋生老师：回复暗香疏影你好！就是说有可能是上月的，也可能是本月的。看企业自己的情况。

暗香疏影：回复宋生老师 我们这边是每个月头就交社保的

宋生老师：回复暗香疏影你好！一般发上个月工资的情况，是扣的上个月的。

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师：回复美丽的路灯你好 是单位补交那吗。

美丽的路灯：回复郭老师 对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯：回复郭老师 之前多缴纳的

郭老师：回复美丽的路灯之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯：回复郭老师 对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师：回复美丽的路灯需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。 要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师：回复美丽的路灯那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯：回复郭老师 那我这个要怎么改合适呢？

郭老师：回复美丽的路灯下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500 借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500

雨希：回复美橙老师 营业外支出金额这么大，可以吗？

美橙老师：回复雨希营业外支出没有金额限制，赔偿金一般都是计入营业外支出

虚心的荔枝：回复文文老师 这样挂靠人将社保费打入公司的对公帐户可以吗？这名挂靠的人员需要为他申报自然人税收系统的个税吗？

文文老师：回复虚心的荔枝将社保费打入公司的对公帐户可以 需要申报个税，按个人社保部分申报

虚心的荔枝：回复文文老师 将个人部分社保费进行申报个税的话，不就得将这部分确认为公司为其发放的工资薪金了吗？不为其申报个税可以吗？其实公司也没有给她发放工资啊

文文老师：回复虚心的荔枝不申报个税，也是可以的。

邹老师：回复jojo可以的

马清清：回复文文老师 那为什么我银行账一直-3700

文文老师：回复马清清需要对下流水与银行账明细，找出差异

马清清：回复文文老师 差异就是我这笔帐

文文老师：回复马清清借：其他应收款 贷：银行存款 借：原材料 贷：其他应收款 二个分录只有一笔银行支出，这是没错的。而且金额是3000，账上是-3700，也不符合

別後不知君遠近：回复紫藤老师 还款时。借其他应收款或者其他应付款。贷银行存款。对吗

紫藤老师：回复別後不知君遠近对的，你的理解是正确的