莉：回复bamboo老师 是的。

bamboo老师：回复莉那可以直接做 借：银行存款 财务费用——手续费 贷：银行存款

莉：回复bamboo老师 我是先做 借：管理费用-中介机构费 贷：银行存款 退回 借：银行存款 贷：其他应收款 这样可以吗？ 没有手续费

bamboo老师：回复莉您支付的时候收到发票了？减少其他应收款的理由是什么呢？

莉：回复bamboo老师 我支付的时候收到发票了，月初付掉了，月底退回了，是那个律师顾问费。老师的意思是直接 借银行存款 贷银行存款

bamboo老师：回复莉您支付的时候收到发票了的话 那现在退回 借：银行存款 贷：其他应付款 是应该支付的 不是应该收回的 用其他应付款比较合适

莉：回复bamboo老师 8月打钱并退钱 九月重新汇出。是不是8月只要做 借：银行存款 贷银行存款就可以了？九月再做借 ；管理费用 贷：银行存款？？？？

bamboo老师：回复莉8月份汇款做了 借：管理费用 贷：银行存款 然后汇错退回 借：银行存款 贷：其他应付款 再次汇出 借：其他应付款 贷：银行存款

莉：回复bamboo老师 帮我看下这种方法可以不？我现在8月还没结账。直接把8月分录调为 借：银行存款 贷：银行存款。下月汇出时候再做借管理费用 贷银行存款

bamboo老师：回复莉可以这样账务处理 发票下个月入账

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 为何是其他应收款呢？物业管理承接了中标公司的项目来做，已按约定支付中标公司手续费，这个银行收到的款不是物业管理公司的实际收入吗？

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！明白了，你的意思是虽然不开票，但是还是做收入申报。 那就直接做应收账款就行了。不用做其他应收

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:第一个问题，我现在就是不知道是否需要做收入申报？第二个问题，就是针对该笔业务，外账的会计分录要怎么做才对呢？

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！最好的做法就是你开票给他。按真实的业务走

kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:但是物业管理公司想少交税，不想开票给中标公司

宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！那就只能挂在账上，平不了。

大丫：回复朴老师 暂时不付、以后会付

朴老师：回复大丫那就借管理费用－差旅费１２４０ 贷其他应收款１２４０ 这样做就行了，只用一个往来科目核算就行

大丫：回复朴老师 之前申请备用金、借方其他应收款1000、没有影响吗

朴老师：回复大丫没有影响的，这个贷方冲销了借方其他应收款

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 废品的钱我们公司都是做到其他应收里，，第一步应该是先挂到其他应收里，这一笔会计分录怎么做。第二步是 借：银行存款 贷：其他应收款

张艳老师：回复迈着猫步的阳光没有您那么做分录处理的。

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 老师，哪应该怎么做。我们经理说做到其他业务收入

张艳老师：回复迈着猫步的阳光可以计入其他业务收入科目核算的。

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 第一步应该是先挂到其他业务收入里，这一笔会计分录怎么做。第二步是 借：银行存款 贷：其他业务收入

张艳老师：回复迈着猫步的阳光要这样做 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料--废铁等

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 老师，如果再过一下应收 会计分录是不是这样的： 借：银存 待：应收 借：应收 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料--废铁等

张艳老师：回复迈着猫步的阳光可以这样通过应收账款科目过渡处理的。

旋律：回复邹老师 如果做成：借：其他应收款----XXXX -52000元； 贷：银行存款 -52000元 这样可以吗

邹老师：回复旋律你好，也是可以的，可以是相同分录负数，或相反分录正数

华女：回复辜老师 工资发放时，会计只做了实际发放工资数，没有将社保计入。会计分录只做了：借：应付职工工资 6400 贷： 现金 6400

辜老师：回复华女那你相当于多发了工资，要让员工交回来要承担的个人社保款

华女：回复辜老师 没有多发，员工实发工资是6400元 是扣了社保没有计入费用中，导致利润多

华女：回复辜老师 员工含社保应发工资:6915.12元扣社保后6400

辜老师：回复华女员工实收工资就是6400吗，那你要补记提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款

华女：回复辜老师 正确的会计分录应该是：发放工资时：借：应付职工薪酬 6915.12 贷：其他应收款——社保 515.12 现金6400元 缴纳社保费时：应付职工薪酬——公司负责的社保费977.1 其他应收款——个人承担社保 515.17元 贷：银行存款1492.27元 现在因为在工资发放时没有计入个人承担的社保 ，导到其他应收账款——社保 科目累计数越来越多。现在您说将这一部分数讲稿费用中，可以吗？

华女：回复辜老师 属于员人个人承担的社保，我公司只是代缴，这样应该计入什么费用中呢？

华女：回复辜老师 公司承担的社保在计提是，才计入 管费、制造、销售等费用中，现在个人承担的那部分也计入去，可以吗？ 不明白，求讲

辜老师：回复华女个人社保是个人承担的，但是他属于应发工资，如果员工不买，这个个人社保还是要作为工资给他的

华女：回复辜老师 会计分录如何做

辜老师：回复华女整个流程是这样的 1.计提应发工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

华女：回复辜老师 借：管理费用——个人承担社保费4120.96 贷：应付职工薪酬 4120.96 借：应付职工薪酬 4120.96 贷：其他应收款——社保 4120.96

华女：回复辜老师 这样做，就当员工无需承担社保，员工的社保全由公司承担，可以这样理解吗

辜老师：回复华女员工的个人社保，是员工承担的，是你发放工资的时候扣除下来的，你实际没有支付这么多应发工资的 个人的社保是属于应发工资的一部分的，假设员工不买社保，就是应发工资，你是不是应发工资全部要给他 但是员工买了社保，你就要扣除个人社保，实际不用支付这么多钱，但是费用还是要承担的

华女：回复辜老师 明白了，谢谢老师的耐心讲解

辜老师：回复华女好的，客气，帮到你就好

feifei：回复邹老师 应收账款二级科目是老板对吗

邹老师：回复feifei你好，应收账款是对方公司名称 其他应付款明细才是老板 借；应收账款——某某公司 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 ——老板 贷应收账款——某某公司

feifei：回复邹老师 都是老板自己拿货卖的钱他自己收款的哟

邹老师：回复feifei你好，还是需要按正常销售做销售分录，然后用收到的款项抵消之前向老板借款

feifei：回复邹老师 好的，谢谢邹老师

邹老师：回复feifei不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢