假宝玉：回复小云老师 老师，能不能给我写一个盘盈和盘亏的分录？

小云老师：回复假宝玉存货盘盈的处理。 企业发生存货盘盈时， 借记“原材料”、“库存商品”等科目 贷记“待处理财产损溢”科目。 再按管理权限报经批准后 借记“待处理财产损溢” 贷记“管理费用”科目。 存货盘亏的处理。存货发生的盘亏或毁损，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分别按以下情况进行处理：属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用；属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。

假宝玉：回复小云老师 好的，谢谢老师，我先琢磨琢磨

小云老师：回复假宝玉不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

老树：回复宋生老师 这是去年的帐，现在来查才发现问题，当初我不知道但出去时她做的是预付，要不然我直接做借银存，贷预付了。现在要把去年的这两笔调整过来。

宋生老师：回复老树您好！那你更正去年的。借其他应收款 贷银行存款然后做你的那个分录

老树：回复宋生老师 老师，两笔都是去年做的帐

宋生老师：回复老树您好！借其他应收款 贷预付账款。

老树：回复宋生老师 和我想的一样，谢谢老师

宋生老师：回复老树您好！不客气。

arale08：回复益馨 是液化气销售，所以有自己车队

arale08：回复益馨 那老师这样做会计分录对吗

益馨：回复arale08几个车，不了解你们ETC核算流程

夏美洁：回复QQ老师 是职工自己的

夏美洁：回复QQ老师 我们是运输服务单位，司机每天拉货一个月累计了运费，司机开车的修理费和换零部件的钱，都是我们单位代付的

QQ老师：回复夏美洁你好！职工自己承担的话，不可以计入单位的费用，所以不在你们的损益里体现。

夏美洁：回复QQ老师 月初发工资时从累计的运费里扣回来。

QQ老师：回复夏美洁你好！发生时计入其他应收款就可以，不要做费用

王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？

王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用

Elaine珂：回复玲老师 那这个应付工资的金额就是减去三千后的金额？意思就是工资单上也就是实际减去三千后的金额？

玲老师：回复Elaine珂实际发的是减3000后的金额

Elaine珂：回复玲老师 你的意思是分录是 借：其他应收款 50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时借：应付职工薪酬薪酬 工资 贷：其他应收款 3000 银行存款工资—3000

玲老师：回复Elaine珂不对 借成本费用 贷应付职工薪酬 5000 扣工资 借 应付职工薪酬 5000贷其他应收款 3000银行2000

Elaine珂：回复玲老师 五万当时一次性借出去了，这边账上我记的是借其他应收款贷现金，如果不这样子记月末跟出纳那边的现金不是对不上吗

玲老师：回复Elaine珂哪对不上了 你上面不是说一个月一个月扣回来吗 你想一次收回来工资没有那么多咋扣

Elaine珂：回复玲老师 你刚刚做的是计提工资和发放工资的分录，那我实际借出去的五万难不成不用做分录了吗？

玲老师：回复Elaine珂现在咱不是说工资扣借款的分录 呢吗 你借款没有做分录要补记上的

Elaine珂：回复玲老师 好的，明白了，谢谢

玲老师：回复Elaine珂不客气的，祝工作学习愉快

专一的唇彩：回复朴老师 是不是：借：管理费用--社保 贷：其他应收款---社保个人承担部分（红字）

朴老师：回复专一的唇彩你这个肯定不对，你这个分录两个都在借方，不平呀

专一的唇彩：回复朴老师 那应该怎么冲红合适呢

朴老师：回复专一的唇彩你之前的分录怎么做的

朴老师：回复专一的唇彩应该是借管理费用社保费借其他应收款-社保个人承担部分红字 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

会计：回复邹老师 然后呢

邹老师：回复会计你好，这样就 其他应收款-出口退税 就没有借方余额了啊

会计：回复邹老师 那应交税费（出口退税）就有余额了呀，要再怎么处理呢

邹老师：回复会计你好，你之前错误的分录是？正确的分录应当是？