是的，您理解的没错

你好，同学。 不可以，要分开处理的

你这里如果说存在三免三减半的话，那么你再确认这个店所得税的时候，你首先要确定你那个递延所得税在后面抵扣期间是在哪个期间去抵扣完了之后按照抵扣期间的那个税率来进行确认递延所得税。

这时是递延所得税负债，需要多交税处理。

您好，产生可抵扣暂时性差异时，确认递延所得税资产。分录 借方增加递延所得税资产，贷方计入所得税费用

递延所得税，在会计上已经入账但在税务上尚未入帐的一项收入而引起的负债，这项负债记入资产负债表。 递延所得税，在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。 字面理解，递延，就是将所得税递延到后期了。所以，既然是递延，就是时间性差异。永久性差异是不会递延的，不交就不交，多交就多交了。 一般来说，按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的，其中包含了和会计利润的永久性差异和时间性差异。 递延所得税 　　得税费用(应交税费--应交企业所得税)的确认方法有两种:应付税款法和纳税影响会计法,不管企业采用核算方法,其应交税费--应交所得税也就是应纳所得税额都是一样的.在应付税款法下,不确认时间性差异产生的递延所得税资产或负债,因此,所得税费用的确认和企业应纳所得税额是一致.而在纳税影响会计法下,要确认时间性差异对所得税费用确认的影响,因此,会产生递延所得税资产或负债. 递延所得税的会计处理： 应交所得税确定下来了（纳税申报表汇算清缴算出数据），但是，里面的时间性差异如何在账面上体现呢？所以，就通过“递延所得税资产”和“递延所得税负债”两个科目调整，将理应归属于以后期间的所得税费用挪后，将应归属于本期的所得税费用提前，所以，就有了分录: 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债

你好 借递延所得税资产 贷所得税费用

不会存在余额，最后都会抵减

同学，应收帐款账面和税法有差额才计提

你好，是的，你说的是正确的

借：所得税费用贷：递延所得税资产