递延所得税资产的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无忧果 发表的提问：
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。
A
借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25
B
借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75
C
借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75
D
借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
106楼
2023-01-11 15:05:52
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2023-01-11 16:28:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯净 发表的提问：
计算递延所得税费用的时候，不用核算可供出售金融资产形成的递延所得税资产吗？
107楼
2023-01-11 15:22:32
2023-01-11 15:38:02
2023-01-11 16:02:35
2023-01-11 16:31:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业亏损，会计上需要计提递延所得税资产吗？连续几年亏损，每年都要计提递延所得税资产
如果每年计提是怎么计算的？
108楼
2023-01-11 15:31:03
2023-01-11 15:43:55
2023-01-11 16:05:07
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
胡萱老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 周纯 发表的提问：
老师 递延所得税资产期初有25 本期转回25 本期有增加了22.5 是不是余额还是有22.5啊 递延所得税费用是说本期递延所得税资产吗？答案合起来的分录是不是
借：所得税费用 1252.5
递延所得税资产22.5
贷：应交所得税1250
递延所得是资产 25
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 甜甜不爱吃米饭 发表的提问：
如何识别递延所得税资产和递延所得税负债？
112楼
2023-01-12 15:01:16
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2023-01-12 16:08:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 罗素 发表的提问：
递延所得税，递延资产，递延负责是什么意思
114楼
2023-01-12 15:44:59
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2023-01-13 13:49:54
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2023-01-13 19:18:45
2023-01-13 19:38:46
2023-01-13 19:58:17
2023-01-13 20:21:45
2023-01-13 20:46:57
2023-01-13 21:08:53
2023-01-13 21:38:50
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2023-01-13 22:10:36
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2023-01-13 22:37:16
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2023-01-13 23:51:45
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2023-01-14 03:53:09
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2023-01-14 05:40:06
2023-01-14 05:56:57
2023-01-14 06:16:39
2023-01-14 06:45:45
2023-01-14 07:14:32
2023-01-14 07:34:11
2023-01-14 07:46:23
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2023-01-14 08:24:59
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2023-01-14 11:34:40
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2023-01-14 12:16:18
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2023-01-14 13:20:00
2023-01-14 13:42:30
2023-01-14 13:52:34
2023-01-14 14:07:22
2023-01-14 14:24:24
2023-01-14 14:40:04
2023-01-14 15:08:46
2023-01-14 15:23:07
2023-01-14 15:35:01
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，递延所得税资产和递延所得税负债科目要设二级明细吗？比如：会计上以公允价值入账的投资性房地产，税法上以成本价-累计折旧来确认计税基础，两者的差额确认为递延所得税负债，此种情况下，要设一个：”递延所得税负债--投资性房地产“科目吗？
116楼
2023-01-27 16:02:56
2023-01-27 16:48:43
2023-01-27 17:01:46
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦雨潇潇 发表的提问：
最后一句话不明白，递延所得税资产的科目发生额为-50.'为什么递延所得税费用为50万？递延所得税资产和递延所得税费用之间有什么关系？
119楼
2023-01-28 14:30:28
2023-01-28 14:51:15
2023-01-28 15:08:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
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