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新会计准则下应付职工薪酬
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 健忘的海燕 发表的提问：
小企业会计准则中离退休人员统筹外费用属于应付职工薪酬内容吗，计入福利费吗
同学你好 这个属于的
16楼
2022-12-12 14:01:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则下面 应付职工薪酬-社保 这个科目 一般怎么做分录？
你好！计提的时候借管理费用-社保 贷应付职工薪酬社保
17楼
2022-12-12 15:12:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 ，小企业会计准则里的工资科目叫应付工资，那应付职工薪酬是企业会计制度里的吗？
不是的，你看的小企业会计准则是旧版的，现在都是叫应付职工薪酬了
18楼
2022-12-12 16:16:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ cc 发表的提问：
老师，我们公司新购入一家小规模公司，20年1月交完税款后账不平，还有19年的时候漏计提了工资，应付职工薪酬也挂又账，我怎么做分录把账调平，是小企业会计准则
你好，补计提就可以了哦
19楼
2022-12-12 17:28:16
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cc：回复朴老师 是跨年度的，具体分录怎么写？还有增值税是借方的，19年免交的没有结转
2022-12-12 18:10:40
朴老师：回复cc借管理费用贷应付职工薪酬
2022-12-12 18:26:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忐忑的舞蹈 发表的提问：
老师，建账选用小企业会计准则吗？如果是里面是应付工资，没有应付职工薪酬。
您好，一般都是选择企业会计准则的。
20楼
2022-12-12 18:57:18
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忐忑的舞蹈：回复张艳老师 选择新会计准则可以吗
2022-12-12 19:25:30
张艳老师：回复忐忑的舞蹈是的，可以的，现在记账软件上就是新企业会计准则
2022-12-12 19:40:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
21楼
2022-12-13 17:18:05
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可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2022-12-13 17:41:05
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2022-12-13 17:54:11
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2022-12-13 18:11:16
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2022-12-13 18:22:04
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2022-12-13 18:38:04
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2022-12-13 18:48:12
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2022-12-13 19:11:24
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2022-12-13 19:37:16
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2022-12-13 19:57:19
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-13 20:27:17
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2022-12-13 20:40:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ anncyc 发表的提问：
小企业会计准则科目里应付职工薪酬下的职工工资科目按照准则要求应该只能包含工资表里的计时工资吧？就是基础工资和职务工资。所有奖金补贴计入奖金津贴类科目吧？有老师教这个直接计入工资虽然问题不大但是不大符合准则要求吧
同学，你好，直接做工资就行。
22楼
2022-12-13 17:30:29
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anncyc：回复森林老师 他小准则的原则上还是要求你分开计的吧？  又不是企业会计准则。
2022-12-13 17:44:19
森林老师：回复anncyc同学，你好，这个是可以分开的。
2022-12-13 18:03:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 风中的雪糕 发表的提问：
小企业会计准则，退休职工的福利、工资是否通过应付职工薪酬科目核算
你好，工资需要应付职工薪酬 不是退休、离职的职工，工资吧 退休职工的福利不通过应付职工薪酬。
23楼
2022-12-13 17:38:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师在新会计准则下计提企业社保费，能用应付职工薪酬这个科目吗？具体的分录是怎么样的
老师在新会计准则下计提企业社保费，能用应付职工薪酬这个科目吗？具体的分录是怎么样的
24楼
2022-12-18 17:13:31
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田老师：回复懦弱的裙子计提时：借 应付职工薪酬--社保费 贷：其他应付款--社保费
2022-12-18 17:36:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
25楼
2022-12-18 17:33:36
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，想咨询下去年会计做了应付职工薪酬在借方。忘记少计提了工资，现在账务要怎样处理？执行的是会计准则，谢谢。
学员您好，少提了工资现在做补提就好了
26楼
2022-12-18 18:00:41
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小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗
2022-12-18 18:17:50
小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗
2022-12-18 18:34:27
dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2022-12-18 18:46:11
小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗
2022-12-18 19:03:49
dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的
2022-12-18 19:30:20
小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？
2022-12-18 19:43:14
小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗
2022-12-18 19:59:24
dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了
2022-12-18 20:24:24
小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。
2022-12-18 20:52:06
dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2022-12-18 21:13:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曹娜 发表的提问：
够买的菜这些可不可以直接写 借 管理费用—福利费 贷 现金 不写应付职工薪酬— 福利费（公司按企业会计准则）
你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
27楼
2022-12-18 18:20:58
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曹娜：回复紫藤老师 不能省应付职工薪酬那一步哟，这个需要写两张凭证呀
2022-12-18 18:42:27
紫藤老师：回复曹娜不能省应付职工薪酬那一步的
2022-12-18 19:09:10
曹娜：回复紫藤老师 会计分录需要写两份呀
2022-12-18 19:21:41
紫藤老师：回复曹娜你好，对的，你的理解是对的
2022-12-18 19:38:38
曹娜：回复紫藤老师 这个分录可以写在一张凭证上面不
2022-12-18 19:52:04
紫藤老师：回复曹娜分录可以写在一张凭证上面
2022-12-18 20:10:11
曹娜：回复紫藤老师 一张上面直接写  借  管理费用福利费   贷 应付职工薪酬  福利费   借应付职工薪酬 福利费   贷 现金
2022-12-18 20:24:51
紫藤老师：回复曹娜借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款等
2022-12-18 20:43:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
企业人员工资现在无论是用企业会计准则或是小企业会计准则，都是用的应付职工薪酬吧?
是计应付职工薪酬科目处理
28楼
2022-12-19 15:03:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳社保时借管理费用还是应付职工薪酬
小企业会计准则，缴纳社保时借管理费用
29楼
2022-12-19 15:29:31
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飞翔的秋秋：回复紫藤老师 用应付职工薪酬会有问题吗
2022-12-19 15:56:32
紫藤老师：回复飞翔的秋秋应付职工薪酬是过渡科目的
2022-12-19 16:25:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
30楼
2022-12-19 15:59:08
全部回复
那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2022-12-19 16:22:14
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2022-12-19 16:42:06
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2022-12-19 17:02:00
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2022-12-19 17:18:46
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2022-12-19 17:36:29
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2022-12-19 17:47:43
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