开心就好：回复蒋飞老师 审计说是进应付职工薪酬-应付福利费？哪个更符合会计准则

蒋飞老师：回复开心就好记入管理费用…福利费比较专业

单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？

王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。

单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？

王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。

青苹果：回复张艳老师 我知道用这个科目，但我就是不知道冲销凭证做的对不对

张艳老师：回复青苹果借：应付职工薪酬--福利费 贷：利润分配--未分配利润 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬

个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里

冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目

个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”

冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用

个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出

冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产

个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？

冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出

个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？

冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，

个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？

冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账

落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过

落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对

maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以

王春华：回复meizi老师 不是

meizi老师：回复王春华你好 如果是这样的话 计入管理费用-工资里面去核算的

晴天：回复郭老师 必须要计提吗？

郭老师：回复晴天有发生必须计提，需要通过应付职工薪酬过渡

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金