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新会计准则下应付职工薪酬
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
老师您好想问下我做提工资的分录对不 借：销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-养老保险 应付职工薪酬-失业 应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：现金
您好！计提的时候，借销售费用 贷应付职工薪酬—工资就可以了
106楼
2023-01-12 15:00:41
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࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 一样的吧老师，我在发工资时就一步，
2023-01-12 15:18:45
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题老师，我是一般纳税人，比如我库存里没有的商品，我开发票了，怎么处理，我又进项留底可以抵扣增值税吗，没有库存是不是就不转成本，就可以了
2023-01-12 15:40:07
宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！是一样的，只是没必要搞那么多二级科目
2023-01-12 15:53:33
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 那发工资时，怎么做分录呢老师
2023-01-12 16:07:04
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题，不再我公司上班，在我公司上公积金的人员，是不是不用申报个税，谢谢老师
2023-01-12 16:22:39
宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！因为挂靠本身违规，所以建议还是要申报个税
2023-01-12 16:35:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，工会经费是按计提的应付职工薪酬工资2％计算还是按实发的应付职工薪酬2%计算？
你好，按照应付职工薪酬工资的2%。
107楼
2023-01-12 15:15:50
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狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少
2023-01-12 15:45:37
郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？
2023-01-12 15:56:42
狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险
2023-01-12 16:14:05
郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。
2023-01-12 16:34:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我这边应付职工薪酬有90多万在借方怎么办？，这个会计处理应该怎么做？
你好 你是多付款出去了吗 或者你是不是没有做计提 已经发放了 查下你明细账
108楼
2023-01-12 15:44:59
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以梦为马：回复meizi老师 每月都有计提！是计提中出现问题！是18年到现在
2023-01-12 16:12:48
meizi老师：回复以梦为马你好 那你就找原因 是少计提了还是怎么样 赶紧调整
2023-01-12 16:23:37
以梦为马：回复meizi老师 我现在就是不知道怎么调整！要是直接做费用那费用会增加很多！所以现在要怎么调整呢？
2023-01-12 16:34:57
meizi老师：回复以梦为马你好 去查你的应付职工薪酬明细的帐 然后从18年开始查 是少计提补计提 不然你借方无法平的
2023-01-12 16:53:42
以梦为马：回复meizi老师 老师！我查完了！是少计提！所以现在我要调整！分录要怎么做？
2023-01-12 17:04:19
meizi老师：回复以梦为马你好 是什么时候少计提的 是今年19年还是往年的 今年的直接走费用成本计提 往年的走以前年度损益调整科目做计提分录
2023-01-12 17:31:30
郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
109楼
2023-01-27 15:41:56
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，应付职工薪酬在企业会计和政府会计之间有什么区别
应付职工薪酬企业和政府会计的计算口径是一致的。没有区别。都是先计提后发放。
110楼
2023-01-27 16:03:18
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郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
111楼
2023-01-27 16:09:54
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sunny 发表的提问：
应付职工薪酬完整的会计处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.docin.com/touch_new/previewHtml.do?id=1090138732
112楼
2023-01-27 16:30:12
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郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
113楼
2023-01-27 16:50:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
有关国家统计学方面所统计的财务数据应付职工薪酬单位负担的保险公积金和福利费占总体的应付职工薪酬的比的原则 没达到标准是不是要罚款
你好，不会罚款的了
114楼
2023-01-28 14:35:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68
你好，你想问的问题具体是？
115楼
2023-01-28 14:48:12
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？
2023-01-28 15:10:58
邹老师：回复阡陌红尘。借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款
2023-01-28 15:35:44
阡陌红尘。：回复邹老师 借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？
2023-01-28 16:04:47
邹老师：回复阡陌红尘。你好，是不是单位部分没有计提啊
2023-01-28 16:20:12
阡陌红尘。：回复邹老师 没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？
2023-01-28 16:47:28
邹老师：回复阡陌红尘。计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬
2023-01-28 17:06:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
116楼
2023-01-28 14:55:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 阿布 发表的提问：
请问一下，我修改了应付职工薪酬的金额，资产负债表会不平？？应付职工薪酬会影响什么？
你好 你得修其他的 计提的修改还是支付的
117楼
2023-01-28 15:14:58
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阿布：回复郭老师 计提的，发放要到下个月去了
2023-01-28 15:30:16
郭老师：回复阿布利润分配需要修改 利润表也得修改
2023-01-28 15:52:59
阿布：回复郭老师 改了计提的分录
2023-01-28 16:18:41
阿布：回复郭老师 应付职工薪酬会影响利润分配？？
2023-01-28 16:32:05
郭老师：回复阿布是的 影响管理费用或者成本不是
2023-01-28 16:57:55
阿布：回复郭老师 成本，还有本年利润也改了
2023-01-28 17:08:15
阿布：回复郭老师 还是不对
2023-01-28 17:19:00
阿布：回复郭老师 管理费用结转也改了
2023-01-28 17:47:36
阿布：回复郭老师 应付职工薪酬会影响资产负债表哪些
2023-01-28 18:15:46
郭老师：回复阿布你少计提了还是多了
2023-01-28 18:26:28
阿布：回复郭老师 多计提了
2023-01-28 18:52:16
阿布：回复郭老师 我把前面的分录都改了，结转的也改了，但是改完之后资产负债表就不平了。
2023-01-28 19:21:18
阿布：回复郭老师 这是为什么？？？？？？？？
2023-01-28 19:45:13
郭老师：回复阿布那你就红冲，然后你在应付职工薪酬减少了100 你的未分配利润应该增加100。
2023-01-28 20:09:24
阿布：回复郭老师 应付职工薪酬影响未分配利润咯
2023-01-28 20:30:45
郭老师：回复阿布应付职工薪酬它不影响，但是它借方计提的管理费用主营业务成本这些影响。
2023-01-28 20:49:26
阿布：回复郭老师 我是本年利润也改了
2023-01-28 21:12:39
阿布：回复郭老师 因为管理费用影响
2023-01-28 21:39:25
阿布：回复郭老师 成本也改了，生产成本，结转金额会不一样，调成一样的了
2023-01-28 21:55:22
郭老师：回复阿布你好 你调整的那个分录的
2023-01-28 22:07:21
铭铭老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师请问现在最新的职工福利费扣除标准是多少那。 会计分录的核算是什么样子的那。 借：管理费用 职工福利费 贷：应付职工薪酬 职工福利费 借：应付职工薪酬 职工福利费 贷：库存现金/银行存款
同学你好 1.职工福利费税前扣除标准是工资薪金总额的14% 2.会计分录你写的是正确的。
118楼
2023-01-29 14:41:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安 发表的提问：
您好，计提工会经费时，借费用，贷应付职工薪酬工会经费，支付时借应付职工薪酬贷银行存款，那么返还40%时，还借银存贷应付职工薪酬嘛？那么实际支出时是还借应付职工薪酬贷银行存款吗？
借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费
119楼
2023-01-29 14:48:57
全部回复
安：回复maize老师 实际花费工会经费，冲减其他应付款？
2023-01-29 15:16:59
maize老师：回复安返还公司账户是做这个，后面是拨付给你们工会的，后续实际支出做工会账上，不做公司账上了，
2023-01-29 15:46:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模的小企业会计准则，计提工资：借：管理费用 贷：应付工资， 发放时，借：应付工资 贷：银行存款，这样不通过应付职工薪酬过渡可以吗？
这个是必须用应付工资科目过渡一下。
120楼
2023-01-29 14:54:54
全部回复
云：回复江老师 用 应付工资 科目即可，还是一定要正规用 应付职工薪酬 科目过渡？
2023-01-29 15:19:37
江老师：回复云按理论上讲，应付工资科目，已经变化成“应付职工薪酬”这个科目了。应付职工薪酬是最新的科目，应付工资，是以前的核算科目，如果是知道应付工资科目， 这个应该是老会计的知识，没有更新。
2023-01-29 15:45:08
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