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开取建安发票时的会计分录
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
建筑公司开具给建筑安装工程劳动保险费管理站的劳保费会计分录怎么处理
你好，一般情况下，企业可以把劳保用品作为福利费处理，明细科目可以设为劳保费用，如果执行的是小企业会计制度，则通过“应付福利费”处理，如果执行的是新企业会计准则，则通过“应付职工薪酬——应付福利费”。同时，按照劳保用品的具体用途，计入管理费用、制造费用、生产成本等科目。 一般分录为： 借：管理费用/制造费用/生产成本——福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费(新准则) 或者，应付福利费(小企业会计制度) (2)对于建筑施工企业，劳保用品可以作为工程施工中的施工管理费的劳动保护费处理。
166楼
2023-02-13 14:25:33
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蜕变：回复曼曼老师 对于建筑施工企业的一个项目，劳保费可以作为工程施工-施工成本-劳保费处理是吗？
2023-02-13 14:42:35
曼曼老师：回复蜕变你好，是工程施工-施工成本-劳动保护费。如果对我回答满意，请给五星好评。
2023-02-13 15:01:44
蜕变：回复曼曼老师 这个劳保费是在合同总价内吗？
2023-02-13 15:14:05
曼曼老师：回复蜕变你好，劳保费是给员工的劳动保护费用，与合同无关。
2023-02-13 15:42:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小祝 发表的提问：
企业筹建期间会计分录 发生安装费用分录： 借：管理费用-开办费 贷 ：现金 /银行存款/其它应付款 可以吗
你好什么方面的安装费
167楼
2023-02-13 14:30:52
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小祝：回复小惑老师 车间、办公区水电安装
2023-02-13 14:50:11
小惑老师：回复小祝金额很大吗？除了安装水电，还需要给车间厂房做其他吗
2023-02-13 15:09:10
小祝：回复小惑老师 企业筹建期间发生了30多万的装修费，这里面有、工资、材料
2023-02-13 15:37:56
小惑老师：回复小祝那可以作为开办费处理的
2023-02-13 16:05:53
小祝：回复小惑老师 那也就是这个会计会录做的没有问题？那企业开业了，管理费用开办费转入哪个科目，一次性转入的吗？
2023-02-13 16:18:38
小惑老师：回复小祝是的，开业后将开办费分别转入 例如 借：管理费用-办公费 贷：管理费用-开办费
2023-02-13 16:37:01
小祝：回复小惑老师 哦，转入了管理费用-办公费后期末转入本年利润，还是待摊费用？
2023-02-13 16:53:53
小惑老师：回复小祝月末结转到本年利润
2023-02-13 17:04:15
小祝：回复小惑老师 那可以直接从管理费用开办费转入本年利润吗
2023-02-13 17:21:19
小惑老师：回复小祝不好的，要先按照前面分录结转一下在到本年利润
2023-02-13 17:41:24
小祝：回复小惑老师 企业筹建期间购买的灯具，电风扇是计入固定资产，还是管理费用
2023-02-13 18:03:06
小惑老师：回复小祝金额较小的都计入费用处理
2023-02-13 18:16:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
公司是建筑安装企业，公司承接了一个工程，几份合同，请问会计分录应该怎么处理
借：工程施工--项目贷：银行存款
168楼
2023-02-13 14:47:58
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沐浴阳光：回复袁老师 工程施工-直接费 人工费 材料费 机械费 分合同会计分录应该怎么处理
2023-02-13 15:03:46
袁老师：回复沐浴阳光根据实际是啥项目就用啥明细
2023-02-13 15:22:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师建筑服务行业发生的劳务费和安装费，应该怎么做会计分录
你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目
169楼
2023-02-14 14:48:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
老师好，麻烦您讨教一般计税的建安项目，取得小规模纳税人开具的3%的建安发票，能否在施工现场预交税金时扣减，然后按差额纳税？感谢
你好！不可以的。这个不能抵减。
170楼
2023-02-14 14:55:28
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会计学堂-赖老师：回复宋生老师 有没有文号呀？不能扣减
2023-02-14 15:20:20
宋生老师：回复会计学堂-赖老师你好！一般计税本身就不能差额征收啊 建筑企业跨县(市、区)提供建筑服务,同时存在分包情况的,按照《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)的规定,对于一般纳税人中选择简易计税方法的和小规模纳税人的,可以按照规定实行总包方扣除分包款的差额扣除税收政策。
2023-02-14 15:47:50
会计学堂-赖老师：回复宋生老师 老师好，麻烦您讨教一般计税的建安项目，取得小规模纳税人开具的3%的建安发票，不能在施工现场预交税金时扣减？有文号吗
2023-02-14 15:59:10
宋生老师：回复会计学堂-赖老师你好！没有文号。一般也不会对这种取文号的。不过你可以电话咨询12366
2023-02-14 16:21:05
会计学堂-赖老师：回复宋生老师 麻烦您，一般计税的建安项目是施工所在地差额预交纳税的（承包项目-分包项目后的差额在现场预交税金）；我想问现场预交税金的时候，不可以抵扣分包专票3%的税票。依据！
2023-02-14 16:37:22
宋生老师：回复会计学堂-赖老师您好！一般计税不能差额征收啊。只有简易征收才可以差额征收
2023-02-14 17:01:39
会计学堂-赖老师：回复宋生老师 一般计税和简易计税，都可以在现场预交税金的时候扣减分包项目后的差额计税。一般项目（收入-分包）/1.09*0.02；简易计税（收入-分包）/1.03*0.03
2023-02-14 17:26:57
宋生老师：回复会计学堂-赖老师你好！老师只能按规定来回复你了。至于实际的操作，要以当地税务局的要求为准
2023-02-14 17:51:31
会计学堂-赖老师：回复宋生老师 现场预交是差额计算的；回来后机构所在地可以抵扣。不管一般计税还是简易计税，现场都是差额的。
2023-02-14 18:10:56
宋生老师：回复会计学堂-赖老师你好！好的。谢谢！老师再去找法规确认下。
2023-02-14 18:35:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑类企业开立发票和取得分包单位发票的应如何做分录
1、开具发票： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、取得分包发票： 借：劳务成本 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
171楼
2023-02-14 15:02:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ???? 发表的提问：
我是建筑公司的 给建筑工地工人安装空调12台 给分包工人安装5台 总包工人7台 收到分包安装费150 这12台空调安装费共计2260请问老师会计分录怎么做
借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
172楼
2023-02-14 15:23:59
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????：回复邹老师 这是给我自己的工人 安装空调的安装费
2023-02-14 15:54:44
邹老师：回复????借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
2023-02-14 16:23:47
????：回复邹老师 其中五台是帮别人安装的 收取了 150这怎么做会计分录啊 谢谢老师了
2023-02-14 16:53:01
邹老师：回复????你好，这个是代收代付还是也是你们的收入？
2023-02-14 17:14:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高兴的荷花 发表的提问：
刘老师：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得发票，请问预付租金和取得发票的时候如何做会计分录，又摊销又如何做会计分录呢
预付做借其他应付款，贷银行，按月做费用借管理费用 贷预付账款，你收到发票做借预付账款 房租贷其他应付款
173楼
2023-02-15 14:13:06
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高兴的荷花：回复maize老师 汪老师同：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得是增值税专用发票，请问预付租金和次月取得增值税专用发票以及摊销的时候如何做会计分录？ 着重提示：是取得增值税专用发票
2023-02-15 14:38:31
maize老师：回复高兴的荷花你收到发票做借预付账款 房租 应交税费-应交增值税-进项税额贷其他应付款
2023-02-15 14:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 江南~精英_v曾春霞 发表的提问：
当月开发票对方公司拒收，次月冲红，把金额开给另一个公司，当月怎么做会计分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额 ）
174楼
2023-02-15 14:35:28
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江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 那下个月冲红发票怎么写分录呢？
2023-02-15 14:53:54
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-02-15 15:19:16
江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 金额应该写负数是吗？
2023-02-15 15:31:08
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞你好，是正数，而不是负数的
2023-02-15 15:58:25
江南~精英_v曾春霞：回复邹老师 那我不是冲红吗？怎么是正数？
2023-02-15 16:28:12
邹老师：回复江南~精英_v曾春霞你好，红冲就是相同分录负数，或相反分录正数
2023-02-15 16:44:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 感性的期待 发表的提问：
当月收到工程进度款，当月已开发票，会计分录怎么写
您好，借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税
175楼
2023-02-15 14:50:59
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感性的期待：回复文老师 不用计入工程结算吗？
2023-02-15 15:22:58
文老师：回复感性的期待您开票确认收入了，直接做收入
2023-02-15 15:41:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健忘的羊 发表的提问：
我是物业方，申请维修专用基金时，房产局要求我们先给开发票，请问，怎么做会计分录？谢谢
借：应收账款 贷：XX收入 应交税费
176楼
2023-02-16 14:03:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，发票没有收到，都是系统已经有开票记录了，就是开发票的人没有寄给我们，这样怎么会计分录
您好 还没有收到发票 暂时不需要写分录
177楼
2023-02-16 14:23:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，我们是入驻天猫的商家，某商品售价1000元，天猫平台做活动优惠券抵了10元，顾客实际支付990，天猫平台将做活动的10元补贴给我们，我们实际收到还是1000元 1. 双方会计分录怎样做？ 2. 这10元要给天猫平台开发票吗？
你好，1.你还是做1000收入 2.要开发票
178楼
2023-02-16 14:41:59
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纤语：回复小云老师 平台补的10元开什么发票
2023-02-16 15:10:45
小云老师：回复纤语一般会要求开服务费发票，天猫会说明要求开什么的
2023-02-16 15:36:09
纤语：回复小云老师 我这边的分录是怎样的
2023-02-16 15:52:39
小云老师：回复纤语借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费
2023-02-16 16:16:17
纤语：回复小云老师 借: 银行存款 990 贷:主营业务收入 应交税费
2023-02-16 16:33:35
纤语：回复小云老师 10元的分录怎样做呢
2023-02-16 16:56:22
小云老师：回复纤语你实际会收到1000，如果那10块要等一段时间才能收到可以计入应收账款
2023-02-16 17:14:16
纤语：回复小云老师 是这样做吗 借 应收账款 10 贷 销售费用 应交税费
2023-02-16 17:26:52
小云老师：回复纤语借 应收账款 10 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-16 17:44:13
纤语：回复小云老师 但我们对外开的是服务费发票，能做主营业务收入吗
2023-02-16 18:11:33
小云老师：回复纤语可以的，这个没有影响。
2023-02-16 18:38:30
纤语：回复小云老师 服务费的发票和销售商品发票税点不一样，应交税费按不同税点记录吗
2023-02-16 18:49:38
小云老师：回复纤语是的，按你发票的税金。
2023-02-16 19:17:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
老师好，死亡的猪，怎么做会计分录？购买商品，钱已付，商品也收到了，未开发票，这个分录怎么做？
你好，坐营业外支出 会计分录和有票相同
179楼
2023-02-19 15:46:48
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微笑的大船 发表的提问：
老师你好 比如说我们公司租房子 但是租给我们那边的人不给开发票 我这个会计分录应该怎么办 里面包括房租押金
你好，不开发票，没法入账的
180楼
2023-02-19 16:09:30
全部回复
微笑的大船：回复王晶老师 挂账不可以吗？
2023-02-19 16:33:51
王晶老师：回复微笑的大船你打算怎么挂账呢，没有发票
2023-02-19 16:53:28
微笑的大船：回复王晶老师 : 其他应收款 : 实际情况是人家卖房子的那边不给开啊
2023-02-19 17:12:24
王晶老师：回复微笑的大船其他应收款，银行存款吗
2023-02-19 17:40:01
微笑的大船：回复王晶老师 是的
2023-02-19 18:08:42
王晶老师：回复微笑的大船那就挂着把，以后冲回
2023-02-19 18:21:54
微笑的大船：回复王晶老师 怎么冲 那我需不需要去税务局代开出来
2023-02-19 18:43:13
王晶老师：回复微笑的大船不需要了，以后购买办公用品，贷其他应收款
2023-02-19 19:09:30
微笑的大船：回复王晶老师 哦哦 这样就可以啊 那税务这边没关系吧
2023-02-19 19:31:31
王晶老师：回复微笑的大船慢慢冲吧，没关系
2023-02-19 19:58:50
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