首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地税小税种的会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
企业有员工有交个税的会计分录，计提和实发的怎么做？
计提：借：管理费用，生产成本，销售费用，贷：应付职工薪酬，应交税金--应交个人所得税；发放：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。
226楼
2023-03-07 13:22:55
全部回复
夏果儿：回复袁老师 交个税的时候呢？借：应交税金-应交个人所得税 贷： 银行存款 可以吗？
2023-03-07 13:46:23
袁老师：回复夏果儿可以的
2023-03-07 14:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
227楼
2023-03-07 13:44:30
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师这是我们工资表，请问工资五险一金怎么计提，还有支付工资支付五险一金支付个税怎么做会计分录，麻烦帮我列一下
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工保险 应交税金—个所税 借：其他应付款—个人保险 管理费用—单位保险 贷：银行存款
228楼
2023-03-07 14:05:59
全部回复
学堂用户_ph188061：回复月月老师 金额可以帮我写一下吗我搞不懂计提工资要计提哪部分的
2023-03-07 14:27:15
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好，计提的是应发数工资。
2023-03-07 14:46:42
学堂用户_ph188061：回复月月老师 那我们还有扣员工水电费那些呢？帮我列一下
2023-03-07 15:00:27
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工保险 其他应付款—水电费 应交税金—个所税 刚才忘了，增加一个分录。
2023-03-07 15:13:28
学堂用户_ph188061：回复月月老师 这是付款时的吗
2023-03-07 15:33:44
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好，这是发放工资时的分录。
2023-03-07 16:00:33
学堂用户_ph188061：回复月月老师 老师可以完整列一下吗，比如计提工资时：计提五险一金时：缴纳……这样的
2023-03-07 16:17:04
学堂用户_ph188061：回复月月老师 金额也列一下
2023-03-07 16:34:47
月月老师：回复学堂用户_ph188061你好， 以第二个12人的为例 借：管理费用—工资 47943.06 贷：应付职工薪酬 47943.06 借：应付职工薪酬 47943.06 贷：银行存款 45389.64 其他应付款—员工保险 1830 其他应付款—公积金 660 其他应付款—水电费 30 应交税金—个所税 34 借：其他应付款—个人保险 1830 管理费用—单位保险 贷：银行存款 单位部分的社保金额看保险回单。
2023-03-07 16:48:16
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
每月都需要计提下个月的税费吗？会计分录
你好，计提的呀。借:税金及附加 贷:应交税费---应交税费
229楼
2023-03-08 13:03:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的小熊猫 发表的提问：
企事业承包承租的个税，计提和缴交时要怎么做会计分录？
借：所得税 -个人所得税 贷：应交税费-个人所得税，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
230楼
2023-03-08 13:10:07
全部回复
丰富的小熊猫：回复吴月柳 个税不用涉及其他应收款科目吗？
2023-03-08 13:44:38
吴月柳：回复丰富的小熊猫如果是代垫就涉及
2023-03-08 14:14:13
丰富的小熊猫：回复吴月柳 企事业承包承租的个税，应该是由公司缴纳还是由个人缴纳？如果是公司缴纳，就跟上面您做的分录一样是吗？如果是个人缴纳，又怎么做分录？如果是像您刚才说的代垫就涉及，那分录具体又是怎么做？麻烦老师解释得详细些，谢谢！
2023-03-08 14:28:32
吴月柳：回复丰富的小熊猫个税都是由个人承担，如果是经营所得就是如上面分录，如果是别人承包公司先代垫的话，借：其他应收款 贷：银行存款
2023-03-08 14:48:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
231楼
2023-03-08 13:36:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ جها د 发表的提问：
老师，请问个税会计分录怎么做，需要计提吗
你好，需要的在工资里面 借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税
232楼
2023-03-08 13:49:06
全部回复
جها د：回复郭老师 那应付职工薪酬最后结转到哪里
2023-03-08 14:10:29
جها د：回复郭老师 借：管理费用5000贷应付职工薪酬5000
2023-03-08 14:24:23
جها د：回复郭老师 再做一笔应付职工薪酬 那她要结转到管理费用吗
2023-03-08 14:52:43
郭老师：回复 جها د应负职工薪酬，需要发工资的 借，应付职工薪酬、工资 贷、银行存款、 应交税费个税。
2023-03-08 15:04:43
جها د：回复郭老师 没看懂，个税要算到管理费用么？
2023-03-08 15:19:36
جها د：回复郭老师 工资是算费用的
2023-03-08 15:43:00
郭老师：回复 جها د哦对的是的，个税是从工资里扣除的，它属于工资在工资里面集体。
2023-03-08 16:07:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
233楼
2023-03-08 14:02:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
234楼
2023-03-09 12:56:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
235楼
2023-03-09 13:26:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
计提地税税费 分录怎么写
你好，你们地税都缴什么税
236楼
2023-03-09 13:54:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °C 发表的提问：
四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），在新会计准则下，计入什么会计科目。最好帮忙写一下完整的会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交XX税就可以了。
237楼
2023-03-09 14:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
238楼
2023-03-10 15:33:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ yufeiyaru 发表的提问：
老师个税需要计提吗，给个会计分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？
239楼
2023-03-10 15:57:27
全部回复
yufeiyaru：回复邹老师 是经营所得
2023-03-10 16:15:37
邹老师：回复yufeiyaru你好，有应纳税额就需要计提的 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税
2023-03-10 16:44:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
240楼
2023-03-10 16:18:00
全部回复
心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2023-03-10 16:38:25
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2023-03-10 17:02:04
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料