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计提地税小税种的会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 晴 发表的提问：
工资的会计分录怎么做，个税也要计提吗
你好！ 借：管理费用-工资 贷：应交税费 贷银行存款
211楼
2023-03-01 13:45:30
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 来自风平浪静的明天 发表的提问：
老师，求工资计提（五险一金还有企业年金）会计分录，发放也有包括个税这块！！！我要超级完整的那种
　1、计提工资用分录 　　借：管理费用-公司经费-工资 　　借：管理费用-董事会费-工资 　　借：制造费用-工资 　　借：生产成本-基本生产成本-工资 　　借：销售费用-工资 　　贷：应付职工薪酬-工资 　　2、计提五险一金 　　借：应付职工薪酬-工资(应发工资数) 　　贷：库存现金/银行存款(实发工资数) 　　其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额) 　　其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额) 　　应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额) 　　3、实际交纳 　　借：其他应付款-养老/医疗等 　　其他应付款-住房公积金 　　应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款 　　4、发放工资用分录 　　借：应付职工薪酬-工资 　　贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额) 　　贷：有关科目-有关细目(实发生额) 　　贷：银行存款(实发生额) 　　贷：库存现金(实发生额
212楼
2023-03-01 13:52:35
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
2018年确定了收入，计提了税金，但是没有开票，2019年开的票，会计分录怎么做？
你好，你在2018年具体是怎么做的会计分录？
213楼
2023-03-01 14:17:59
全部回复
●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
2023-03-01 14:50:33
彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税
2023-03-01 15:00:39
●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？
2023-03-01 15:20:39
彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据
2023-03-01 15:32:16
●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？
2023-03-01 15:56:16
●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提
2023-03-01 16:25:57
彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的
2023-03-01 16:37:57
●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢
2023-03-01 16:49:57
彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-01 17:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提个税怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
214楼
2023-03-02 13:50:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，会计分录怎么处理
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
215楼
2023-03-02 13:58:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
216楼
2023-03-02 14:14:59
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-03-02 14:27:27
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-03-02 14:48:07
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-02 15:17:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shuling 发表的提问：
计提税金的会计分录怎么处理
你好！借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税
217楼
2023-03-05 15:13:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！10月份月底我计提个税，但我11月份报个税没有个税； 要做冲减个税的会计分录怎么做呀？
您好 请问您计提个人所得税的分录怎么写的
218楼
2023-03-05 15:35:23
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是个人所得税会计分录，怎么冲减个人所得税会计分录呀？
2023-03-05 16:00:14
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线10月份月底我计提个税，但我11月份报个税没有个税； 要做冲减个税的会计分录怎么做呀？ 我的意思是要根据您计提时候的分录冲减
2023-03-05 16:11:34
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 10月份月底我计提个税会计分录图如下： 冲减个税会计分录怎么做呀？贷方？ 借：应交个人所得税费-应交个人所得 ￥15元 贷：
2023-03-05 16:38:07
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工资 -15 贷：应交税费-个人所得税 -15
2023-03-05 17:03:01
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 您这会计分录是月底计提个税的吗？ 还是冲减个税会计分录呀？ 我做月底计提个税跟工资一起计提的会计分录图如下： 请问冲减个税会计分录怎么做呀？
2023-03-05 17:20:09
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线这是冲减个税的会计分录啊
2023-03-05 17:43:01
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
219楼
2023-03-05 15:50:49
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
陈老师，那计提税金的时候如何做会计分录
计提什么税金呢？ 附加税吗 借营业税金及附加 贷应交税费
220楼
2023-03-05 16:08:59
全部回复
专一的悟空：回复李老师 是小规模的增值税金。
2023-03-05 16:23:01
李老师：回复专一的悟空不用计提啊 收入时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应缴增值税
2023-03-05 16:41:02
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ S.P.Joyce 发表的提问：
老师，计提个税的会计分录怎么做
你好 1、计提工资时 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金或银行存款 应交税费-应交个人所得税
221楼
2023-03-06 13:00:45
全部回复
S.P.Joyce：回复王晓老师 个税不用计提是吗
2023-03-06 13:12:39
王晓老师：回复S.P.Joyce是的，发工资的时候，直接扣缴就行了
2023-03-06 13:35:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，计提税费的会计分录是什么
你好，具体是计提什么税款？
222楼
2023-03-06 13:29:09
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-03-06 13:55:12
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2023-03-06 14:07:25
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 小规模
2023-03-06 14:23:12
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 14:49:31
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 税金及附加后面有明细科目吗
2023-03-06 15:04:50
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
2023-03-06 15:20:19
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 但是我这边税金及附加后面有已交税金
2023-03-06 15:46:07
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
2023-03-06 16:12:27
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
2023-03-06 16:38:07
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-03-06 17:01:17
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，一般纳税人就有很多明细 比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
2023-03-06 17:25:32
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
2023-03-06 17:42:15
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
2023-03-06 18:06:21
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
2023-03-06 18:33:42
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
2023-03-06 18:52:17
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了 开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
2023-03-06 19:16:18
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好吧，税款需要计提吗
2023-03-06 19:41:06
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提 其他的一般是需要计提的
2023-03-06 19:56:18
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 比如附加税怎么做
2023-03-06 20:11:54
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-03-06 20:36:48
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
计提个税和发放个税会计分录？
您好，解答如下 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
223楼
2023-03-06 13:50:17
全部回复
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 那社保公司部分和个人部分呢
2023-03-06 14:12:35
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 怎么处理
2023-03-06 14:39:08
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜您好，点进去报表页，然后工具-公式取参数-数据-报表重算
2023-03-06 14:57:25
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜稍等，正在写答案，上面答案不是给你的
2023-03-06 15:09:13
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜1.分配工资 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款
2023-03-06 15:30:01
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 个人部分的社保要计提吗
2023-03-06 15:55:01
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜个人的社保不需要计提
2023-03-06 16:20:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
224楼
2023-03-06 14:08:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
个税需要计提吗？会计分录是什么？
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税 借：应交税金-个税税 贷：银行存款
225楼
2023-03-07 13:09:18
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