首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提地税小税种的会计分录
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
计提 印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
271楼
2023-03-21 13:26:41
全部回复
李慧玲：回复轶尘老师 老师，先计提，还没付款，贷方是放到应交税费印花税吗
2023-03-21 13:44:49
轶尘老师：回复李慧玲是的！你的理解正确！
2023-03-21 14:12:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若光 发表的提问：
计提印花税的会计分录
你好 不需要计提 直接做 借税金及附加 贷银行存款
272楼
2023-03-21 13:38:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的分录
你好 借税金及附加贷应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税
273楼
2023-03-22 12:54:20
全部回复
壮观的纸鹤：回复meizi老师 我们公司以前是计提的借 管理费用 有啥影响嘛
2023-03-22 13:13:56
meizi老师：回复壮观的纸鹤你好 正常是2016年开始就出了规定要计入税金及附加 正常要调整的。 以前年度的不管了 以后按正确的做
2023-03-22 13:43:18
壮观的纸鹤：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 14:12:49
meizi老师：回复壮观的纸鹤不客气 帮到你就好
2023-03-22 14:41:05
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 逗豆 发表的提问：
请问老师地税中工会费，印花税，个税计提时分录是什么
你好，工会费与印花税计入借：管理费用 贷：应交税费-应交印花税/应付职工薪酬-工会经费，个人所得税计提，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
274楼
2023-03-22 13:12:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，偶然所得要计提个税，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；营业外收入 应交税费-个人所得税
275楼
2023-03-22 13:20:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提个税和缴纳个税的会计分录是什么？
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
276楼
2023-03-22 13:38:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
277楼
2023-03-23 13:11:54
全部回复
健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-03-23 13:35:17
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-03-23 14:02:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
小规模企业缴纳城建税会计分录要怎样写？是不是记收入的时候，就要计提呢？
需要交增值税时，就计提城建税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
278楼
2023-03-23 13:27:43
全部回复
花儿朵儿：回复李爱文老师 如果我没有在3月份计提，需要在4月份补计提吗？
2023-03-23 13:39:08
李爱文老师：回复花儿朵儿如果没有计提，需要交的时候进行补提
2023-03-23 14:06:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~小鱼~ 发表的提问：
小规模企业，1月销售3万，2月销售4万，3月销售2万。会计分录每个月分别应该怎么做？税金怎么计提？附加税呢？
你好，你的企业收入确实不多，税法规定，每月收入少于3万的，免增值税.按照你上面描述是可以免税的。具体你可以问税务局
279楼
2023-03-23 13:39:00
全部回复
紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入
2023-03-23 14:01:11
~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？
2023-03-23 14:25:30
紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-03-23 14:54:24
紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？
2023-03-23 15:16:19
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？
2023-03-23 15:27:28
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？
2023-03-23 15:44:18
紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%
2023-03-23 16:11:59
紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提
2023-03-23 16:25:07
~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？
2023-03-23 16:40:54
紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交
2023-03-23 16:54:21
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
280楼
2023-03-26 17:33:17
全部回复
杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-03-26 18:03:02
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-03-26 18:15:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
281楼
2023-03-26 17:54:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
282楼
2023-03-26 18:04:08
全部回复
红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-03-26 18:32:18
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-03-26 18:49:12
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-03-26 19:18:49
邹老师：回复红菩提是的
2023-03-26 19:44:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提三项税费的会计分录怎么做呢
你好，请问是哪三项？
283楼
2023-03-26 18:24:12
全部回复
：回复菲童牛宝地方教育附加2%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，营业税金及附加。这些的怎么做会计分录
2023-03-26 19:18:29
吴月柳：回复菲童牛宝借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
2023-03-26 19:33:39
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
284楼
2023-03-26 18:53:59
全部回复
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-03-26 19:05:46
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-03-26 19:15:57
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-03-26 19:40:05
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-03-26 19:57:39
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-03-26 20:27:28
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-03-26 20:47:30
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-03-26 21:00:09
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-03-26 21:29:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
285楼
2023-03-27 13:05:17
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-03-27 13:31:15
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-03-27 13:44:20
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-03-27 14:11:00
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-03-27 14:21:00
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-03-27 14:48:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料