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计提地税小税种的会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
增值税及小税种：计提怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
借：税金及附加，贷：应产税费-应交XX税借：应产税费-应交XX，贷：银行存款
31楼
2022-12-19 15:41:22
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梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！
2022-12-19 16:11:43
梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？
2022-12-19 16:29:36
梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？
2022-12-19 16:50:53
梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！
2022-12-19 17:10:42
易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款
2022-12-19 17:23:00
梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？
2022-12-19 17:42:46
易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大
2022-12-19 17:54:20
梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？
2022-12-19 18:04:41
易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2022-12-19 18:25:59
梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？
2022-12-19 18:50:11
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗
2022-12-19 19:12:44
易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，
2022-12-19 19:36:27
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？
2022-12-19 19:52:46
易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，
2022-12-19 20:20:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
计提水资源税、土地使用费、会计分录
借:税金及附加贷应交税费-应交资源税、应交税费、应交城镇土地使用税。
32楼
2022-12-19 16:05:12
全部回复
聂向普：回复东老师 城镇土地使用税怎么算的
2022-12-19 16:27:02
东老师：回复聂向普是根据你的占地面积乘以税率来计算的。
2022-12-19 16:37:15
聂向普：回复东老师 税率是多少呢
2022-12-19 16:53:44
东老师：回复聂向普这个不同地区的税率是不一样的参考，你们当地的标准。
2022-12-19 17:04:52
聂向普：回复东老师 老师，6306.44是什么呢，
2022-12-19 17:20:47
东老师：回复聂向普人是不是你们的占地面积呢？
2022-12-19 17:38:26
聂向普：回复东老师 那4是税率
2022-12-19 17:56:49
东老师：回复聂向普那个不是税率，应该是税额。
2022-12-19 18:09:12
聂向普：回复东老师 是一平方4元？
2022-12-19 18:28:21
东老师：回复聂向普对，他就是这个意思，一平方米四块钱。
2022-12-19 18:40:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
33楼
2022-12-19 16:32:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
34楼
2022-12-20 15:37:34
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提地方水利建设基金怎么会计分录
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳时 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
35楼
2022-12-20 15:59:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
土地使用税和房产税科目有余额，都是负数。查了以前年度的，好像是没计提，现在补计提对嘛？补计提分录怎么做分录，是小企业会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费。
36楼
2022-12-20 16:08:46
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，会计分录是什么？缴纳分录是什么？
您好：借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
37楼
2022-12-20 16:29:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
像这种工程公司在外地预交的地税，会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：银行存款
38楼
2022-12-21 15:38:43
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳 土地使用税会计分录需要计提吗？
如果费用大可以计提，~~~~~~~
39楼
2022-12-21 15:56:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 机会给过你了 发表的提问：
地方税减半征收后会计分录如何计提
你好，按减半征收之后实际需要缴纳的附加税做计提分录就是了
40楼
2022-12-21 16:16:11
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
41楼
2022-12-21 16:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 机会给过你了 发表的提问：
地方税减半征收以后计提的会计分录如何做
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款这样做分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
42楼
2022-12-22 15:42:11
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机会给过你了：回复邹老师 按减半后的金额计提吗
2022-12-22 16:10:48
邹老师：回复机会给过你了你好，是的，比如没有减免是100，减免之后是50，就按50计提就是了
2022-12-22 16:22:20
机会给过你了：回复邹老师 如果之前的按照原税率计提了怎么办
2022-12-22 16:44:58
邹老师：回复机会给过你了你好，冲销多计提就是了
2022-12-22 17:07:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小规模免征增值税计提的税种地税可要交
小规模纳税人免征增值税的话，以增值税为计税依据的地税附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加）也是相应免征的。
43楼
2022-12-22 15:57:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
44楼
2022-12-22 16:18:22
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-22 16:44:21
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-22 17:06:28
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-22 17:21:14
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-22 17:36:26
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-22 17:46:58
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-22 18:16:29
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-22 18:36:03
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-22 19:00:16
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-22 19:12:01
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-22 19:22:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
45楼
2022-12-22 16:26:59
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