花开半夏：回复bamboo老师 老师税金及附加和营业税金及附加一样不

花开半夏：回复bamboo老师 税金及附加明细咋设置

花开半夏：回复bamboo老师 ？

花开半夏：回复bamboo老师 急

bamboo老师：回复花开半夏税金及附加和营业税金及附加一样的 就是改了下科目名字 税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等

花开半夏：回复bamboo老师 老师用不用结转

bamboo老师：回复花开半夏需要月末结转的 借：本年利润 贷：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——房产税等

花开半夏：回复bamboo老师 选哪一个呢

bamboo老师：回复花开半夏选择费用成本转利润

sunny：回复宋生老师 @宋老师:附加税是在有收入的时候就计提吗？

宋生老师：回复sunny您好！有增值税的时候就计提。

招财猫：回复宋生老师 @宋老师:本月发票没拿回来，暂估成本的分录怎么做？

宋生老师：回复招财猫你好！借主营业务成本-暂估 贷库存商品暂估等

玲老师：回复辛章小妞　有关工会经费的计提会计分录： 　　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费

幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？

邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

郭老师：回复小王不用计提的，

小王：回复郭老师 月末都需要计提什么？ 工资，附加税，社保 对不对？

郭老师：回复小王增值税个税印花税不计提 其他的都计提 还有折扣的 还有房产税土地使用税 所得税季度末的那个月计提

小王：回复郭老师 老师，用快账软件，增值税是自动结转还是手动？

郭老师：回复小王你好，需要手动的

谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师

辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好