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计提地税小税种的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
91楼
2023-01-08 18:11:59
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ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-01-08 18:26:32
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-01-08 18:55:09
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-01-08 19:07:32
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-01-08 19:23:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
92楼
2023-01-09 15:01:03
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，你一直没有回答我计提进项税额的会计分录，就是按照这种方法计提可以抵扣进项税额的分录
计提 借 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 生产成本
93楼
2023-01-09 15:27:05
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先森环：回复阿文老师 有的书说。借，应交税费～计算允许抵扣的进项税额。贷，原材料。有的文件是，借，领交税费，计算允许抵扣的进项税额。贷，主营业务成本。贷方，说法不同
2023-01-09 16:02:18
阿文老师：回复先森环按照我说的做就可以了
2023-01-09 16:29:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
94楼
2023-01-09 15:45:32
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-01-09 16:08:31
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-01-09 16:36:55
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-01-09 17:04:15
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-01-09 17:21:52
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-01-09 17:47:11
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-01-09 18:14:29
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-01-09 18:33:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
95楼
2023-01-09 15:53:59
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-01-09 16:15:39
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-01-09 16:42:04
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-01-09 17:09:53
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-01-09 17:37:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
请问 增值税及小税种：计提分别怎么做分录？缴纳时又分别怎么做分录？
你好，是一般纳税人的吗？ 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税， 借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加 借应交税费，城建税地方教育教育附加 贷，银行存款 印花税的借税金及附加，贷银行存款 企业所得税的，借所得税费用，贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
96楼
2023-01-10 15:15:04
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梦醒时分：回复郭老师 你好，是的一般纳税人。印花税不是进管理费用吗？缴纳增值税是哪个分录呢？都必须计提吗？
2023-01-10 15:39:17
郭老师：回复梦醒时分印花税不做管理费用 《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-01-10 16:01:13
郭老师：回复梦醒时分借应交税费未交增值税 贷，银行存款 增值税必须结转的。
2023-01-10 16:23:19
梦醒时分：回复郭老师 借应交税费未交增值税 贷，银行存款 增值税必须结转的。？~老师麻烦指导下：确认收入，计提吗？到缴纳增值税？到结转增值税？全部流程的账务处理，怎么做呢？
2023-01-10 16:50:25
郭老师：回复梦醒时分是的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费、未交增值税 贷银行存款。
2023-01-10 17:06:17
梦醒时分：回复郭老师 老师你好！1什么时候需要做这个分录？借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 。2什么时候又需要做这个分录？借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 。3什么时候需要做这个分录？需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 4什么时候需要做这个分录？借应交税费、未交增值税 贷银行存款。金额又是怎么来？
2023-01-10 17:23:16
郭老师：回复梦醒时分第一个月底年末都可以。第二个月底年末都可以。第三个需要缴增值税当月做 第四个次月申报缴纳。
2023-01-10 17:44:47
梦醒时分：回复郭老师 每个金额怎么来？
2023-01-10 17:59:33
郭老师：回复梦醒时分第一个相像的发生额， 第二个进项的发生额， 第三个销项减去进项的金额， 第四个销项减去进项的金额。
2023-01-10 18:17:21
梦醒时分：回复郭老师 最后余额结转到哪里去呢？怎么做分录？
2023-01-10 18:31:51
郭老师：回复梦醒时分建议你带进数据去看一下，最后是没有余额的。
2023-01-10 18:45:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人公司在代开票点开票时就交了税款，不是申报的时候交税吗？这种提前交的税款，怎么做会计分录？等申报的时候交的税又怎么做会计分录？
您好，代开不是申报缴纳。借应交税费应交增值税，贷银行存款。申报时不需要缴纳，不需要做分录
97楼
2023-01-10 15:38:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
城镇土地使用税计提和缴纳的时候怎么设会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城镇土地使用税 借：应交税费-应交城镇土地使用税 贷：银行存款
98楼
2023-01-10 15:50:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
老师，没计提土地使用税，直接缴纳的，怎么做会计分录
您好， 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
99楼
2023-01-11 15:03:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦魇 发表的提问：
计提各项地税的分录怎么做
您好，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应交税费-应交房产税，应交税费-应交土地使用税。借；应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税等科目。
100楼
2023-01-11 15:21:20
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 萌 发表的提问：
上个月计提地税时多计提了地税，怎么办，怎么写分录
可以冲回。将原先计提分录反过来写，金额就是多提数。
101楼
2023-01-11 15:30:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
102楼
2023-01-11 15:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
103楼
2023-01-12 14:56:15
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-01-12 15:22:09
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-01-12 15:46:34
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-01-12 16:15:28
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-01-12 16:26:17
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-01-12 16:49:17
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-01-12 17:18:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 踏浪 发表的提问：
我单位是小规模，房产土地税减半征收，会计分录怎么做？
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
104楼
2023-01-12 15:04:53
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踏浪：回复邹老师 减半部分用不用记到营业外收入
2023-01-12 15:20:09
邹老师：回复踏浪你好，不需要，按减半之后的金额计提，扣缴 而不是按没有减半之前的金额计提然后把减半部分计入营业外收入
2023-01-12 15:32:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
请问一下，计提地税附加的分录怎么做
借营业税金及附加 贷应交税费-XX
105楼
2023-01-12 15:10:46
全部回复
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