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计提地税小税种的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
61楼
2022-12-26 16:17:59
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2022-12-26 16:36:45
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2022-12-26 17:05:52
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2022-12-26 17:34:46
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2022-12-26 18:04:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我家是小规模的这个开了15万的票计提税金的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
62楼
2022-12-27 15:56:37
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闵婷婷：回复邹老师 那您这种计提税金只计提附加税 那他的增值税不需要计提吗
2022-12-27 16:17:24
邹老师：回复闵婷婷你好，是的 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不用计提的
2022-12-27 16:38:34
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
城镇土地使用税，房产税的计提和缴纳，会计分录是什么？
借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
63楼
2022-12-27 16:07:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的会计分录，滞纳金怎么处理
您好 借：税金及附加-房产税 税金及附加-土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款
64楼
2022-12-27 16:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
求工会费/房产税/土地使用税/印花税的计提分录
借；管理费用——工会经费 房产税 土地使用税 贷；应付职工薪酬-工会经费 应交税费-房产税 土地使用税 印花税无需计提，扣缴 借；管理费用——印花税 贷；银行存款
65楼
2022-12-28 15:24:39
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秋的华丽：回复邹老师 我们每月会根据销售收入计提印花税，下月缴，通过应交税金计提可以吗？产线及销售部门的聚餐是否可以统一计入管理费用/员工福利费？
2022-12-28 15:45:07
邹老师：回复秋的华丽你好，印花税不需要计提 聚餐支出可以计入福利费核算
2022-12-28 15:55:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
地税交的 工会经费，需要计提吗？如果需要计提分录怎么写？
你好，，需要计提，计提分录，借：管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费
66楼
2022-12-28 15:48:44
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灰喵：回复陈静老师 地税申报的工会经费，也是通过应付职工薪酬吗？
2022-12-28 16:15:52
陈静老师：回复灰喵你好，是的，你的理解正确。
2022-12-28 16:30:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
67楼
2022-12-28 16:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
会计分录的事，公司缴纳的印花税，水利金，土地税，房产税的会计分录，有些人说要先计提，有些说不用计提，直接进管理费用
计提这个不是必须的，有时数据统计需要，可以先计提，再交付
68楼
2022-12-29 15:08:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ L. 发表的提问：
已计提的小规模附加税减半征收会计分录
你好，把多计提的冲销就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
69楼
2022-12-29 15:14:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 冷酷的音响 发表的提问：
房地产开发企业计提环境保护税会计分录
你好 借；税金及附加，贷；应交税费——环保税
70楼
2022-12-29 15:44:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
71楼
2022-12-29 16:11:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ luciaying 发表的提问：
土地增值税缴纳的会计分录，需要预提吗
土地增值税缴纳的会计分录 借：应交税费-应交土地增值税，贷；银行存款 土地增值税需预缴
72楼
2023-01-03 14:59:57
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
73楼
2023-01-03 15:29:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的鸵鸟 发表的提问：
上年土地税抵减本年会计分录
上年预交的吧，同学
74楼
2023-01-03 15:54:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
老师你好，本月地税退回以前交的土地税，会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 贷；税金及附加
75楼
2023-01-03 16:02:58
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