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会计收入和增值税计税收入
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 篮球少年 发表的提问：
税收意义和会计意义上的收入各指什么
你好，会计的就是会计准则做的，税法是根据会计调整得出的
1楼
2022-12-12 08:13:56
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
请问老师，奶牛养殖场，包地种的玉米，自己收割用做饲料，怎么做收入，税务和会计都分别怎么走账，谢谢
你作为自己的饲料！那会计上税务上都可以不做账务处理！
2楼
2022-12-12 09:27:41
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
3楼
2022-12-12 10:27:18
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师，这句话对吗？ 自产产品对外赠送会计增值税所得税均计收入，自产产品对内赠送会计不计收入，增值税所得税计入。外购产品对外赠送计会计增值税所得税都计收入，对内赠送只所得税计收入，增值税进项转出即可。
对内赠送是指个人消费，职工福利，，这句话是对的
4楼
2022-12-12 11:26:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
5楼
2022-12-12 12:37:50
全部回复
seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2022-12-12 13:06:44
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2022-12-12 13:23:39
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2022-12-12 13:49:32
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2022-12-12 14:10:24
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2022-12-12 14:27:13
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2022-12-12 14:49:00
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2022-12-12 15:11:01
seven：回复郭老师 怎样做
2022-12-12 15:24:04
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2022-12-12 15:46:40
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2022-12-12 16:13:57
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2022-12-12 16:28:42
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2022-12-12 16:46:11
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2022-12-12 17:06:18
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2022-12-12 17:21:41
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2022-12-12 17:41:18
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2022-12-12 18:01:57
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2022-12-12 18:29:22
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2022-12-12 18:52:34
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2022-12-12 19:19:15
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2022-12-12 19:34:44
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2022-12-12 19:59:06
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2022-12-12 20:27:38
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2022-12-12 20:56:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风语 发表的提问：
会费收入，捐赠收入是否要计入增值税
您好，不计增值税的。
6楼
2022-12-12 13:59:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
7楼
2022-12-12 15:19:16
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2022-12-12 15:45:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周静 发表的提问：
老师，我上学计提收入和增值税，收入少计提了，增值税多计提了，总金额不变，这月实际开票后如何和之前少计提的收入还有增值税做账啊
你好 把上月的分录冲掉 按发票做分录就可以了
8楼
2022-12-12 16:42:49
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周静：回复答疑苏老师 哦哦，但是明细账和增值税发票汇总表就对不上了啊
2022-12-12 16:55:10
周静：回复答疑苏老师 上月预提了收入没开票，这月开票了
2022-12-12 17:10:26
答疑苏老师：回复周静你好 这个按发票做分录可以的 都可以对上的 上月预提的冲掉就可以了
2022-12-12 17:22:08
周静：回复答疑苏老师 多提的增值税和少提的收入就不用管了是吧？
2022-12-12 17:47:02
答疑苏老师：回复周静你好 你直接冲掉了哦
2022-12-12 18:09:53
周静：回复答疑苏老师 没有啊，比如上月预提收入，其中收入10元，增值税2元，这月冲回上月10元和2元，但这月实际开票时发现收入是11元，增值税1元，我是这个意思，老师，所以不知道这种情况下该如何做账
2022-12-12 18:20:31
答疑苏老师：回复周静你好 就是上月错误的冲掉了 这月按发票做账就可以了 老师哪里说的你不理解吗？
2022-12-12 18:32:39
周静：回复答疑苏老师 哈哈 我理解呢，只是有个从税控系统里打出的当月发票汇总和账上的对不上 老师 所以我想知道这种情况是否不影响呢
2022-12-12 18:43:11
答疑苏老师：回复周静你好 这个是不影响的
2022-12-12 19:05:12
周静：回复答疑苏老师 哦哦 那明白了呢
2022-12-12 19:18:46
周静：回复答疑苏老师 老师
2022-12-12 19:34:48
周静：回复答疑苏老师 那我填报表的时候未开票收入负数填写我这月实际开票的收入是吗
2022-12-12 19:52:53
答疑苏老师：回复周静你好 未开票收入冲掉的填入负数 实际开票的正常申报就可以了
2022-12-12 20:04:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已知预计销售收入和增值税销项税额计算预计含税销售收入?
可以算出来的。。。。。。
9楼
2022-12-12 18:04:26
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ jia jia 发表的提问：
很多会计人员分不清会计收入和增值税收入。认为开了票就非要做会计收入，其实这是个大误区。误区的核心就是未分清税务和会计的差异。开了发票不就应该确认收入吗？？
就是关于预售款确认收入的问题
10楼
2022-12-12 18:57:33
全部回复
jia jia：回复梁老师 预收款
2022-12-12 19:28:43
梁老师：回复jia jia开课发票就产生了增值税的纳税业务，属于增值税应税收入，但是这是可能还不符合会计收入的确认收入。
2022-12-12 19:54:38
jia jia：回复梁老师 那收入得确认条件怎么说呢
2022-12-12 20:05:46
梁老师：回复jia jia会计收入确认要根据企业会计准则或其他使用的会计规定
2022-12-12 20:32:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
老师，小规模收入，是不含税收入+增值税，但是增值税不用缴纳，做账的时候计入了免税收入，那么在计算水利基金计税依据的时候，是填不含税收入，还是填不含税收入+免税收入（增值税）之和？
您好 计算水利基金计税依据的时候，是填不含税收入
11楼
2022-12-12 20:03:36
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复bamboo老师 也就是说跟那个部分免收收入，没关系
2022-12-12 20:18:45
bamboo老师：回复 带眼镜的波斯猫.是的 跟增值税税金没有关系
2022-12-12 20:32:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
免增值税收入会计分录？
减免的 借应交税费贷营业外收入
12楼
2022-12-12 21:14:47
全部回复
可惜不是我：回复玲老师 呵呵，我说收入那笔
2022-12-12 21:35:40
玲老师：回复可惜不是我具体说一下 你是免税企业吗 还是什么 /
2022-12-12 21:51:14
可惜不是我：回复玲老师 是免税收入，用价税合计，还是价税分离，
2022-12-12 22:17:21
玲老师：回复可惜不是我借应收 贷主营业务收入 应交税费
2022-12-12 22:32:35
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，谢谢
2022-12-12 22:49:59
可惜不是我：回复玲老师 价税分离适用，医药门诊吗，增值税免税备案，有没有行业区别
2022-12-12 23:08:11
玲老师：回复可惜不是我可以 前面做了应交税费 后面有结转免增值税的分录
2022-12-12 23:35:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公益组织收到捐赠收入的会计分录，捐赠收入是否免征增值税和企业所得税
你好 借 银行存款 贷 捐赠收入 免征增值税和企业所得税
13楼
2022-12-12 22:31:52
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
14楼
2022-12-12 23:45:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
15楼
2022-12-13 00:52:05
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-13 01:04:23
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-13 01:28:08
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