首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计收入和增值税计税收入
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房地产商铺租金收入会计分录怎么做?开的专票，要交增值税
借：应收账款贷：其他业务收入，应交税费
211楼
2023-02-24 14:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高挑的小虾米 发表的提问：
本月开了一份4月已经做过收入的增值税红票请问怎么做会计分录
你好，红字发票，冲红原来的分录就好 借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费-（销项税额）负数金额
212楼
2023-02-27 13:37:33
全部回复
高挑的小虾米：回复徐阿富老师 但是原来的借方是银行存款冲红涉及货币怎么办
2023-02-27 14:07:52
徐阿富老师：回复高挑的小虾米你好，那也做应收账款啊，以后要么还要开票，要么是退款，所以这个应收账款也会平的
2023-02-27 14:30:39
高挑的小虾米：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-27 14:42:30
徐阿富老师：回复高挑的小虾米不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-02-27 14:57:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
增值税免征收，计提的附加税是红冲还是计入营业外收入？
你好，增值税免征了，附加税就不需要计提了
213楼
2023-02-27 14:06:34
全部回复
熙♥：回复邹老师 你好，在做收入时候计提了附加税，现在季末增值税转入营业外收入，计提的附加税是冲回还是转入营业外收入？
2023-02-27 14:33:19
邹老师：回复熙♥你好，计提的附加税是冲回
2023-02-27 14:45:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
土增清算中，对于部份超低价的商铺调增收入，调增收入.相关的增值税及附加，如何做会计分录，调增的收入又不能实际收到。
调增的收入账上可以不确认，增值税及附加要正常确认。
214楼
2023-02-27 14:23:59
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我上个月的收入本来是34000的 我就入了15000 没有交增值税 增值税这部分我计入营业外收入 但是这个月我发现少入了 我去补税了 但是我上个月计入的营业外收入 怎么给冲回来
直接红冲回来或做相反分录冲回，然后再重做正确的分录
215楼
2023-02-28 13:13:09
全部回复
佳佳：回复会计学堂陈老师 那我上月15500的收入也要红冲的吗
2023-02-28 13:56:36
会计学堂陈老师：回复佳佳可以全部红冲后做正确分录，或者该部份不红冲按差额红冲调整
2023-02-28 14:08:04
佳佳：回复会计学堂陈老师 收入红冲的时候 不是要有税局的红字发票才能做吗 部份不红冲按差额红冲调整是怎么做的呀
2023-02-28 14:20:07
会计学堂陈老师：回复佳佳如果你是修正凭证的红冲调整，可以不需要有红字发票。 如果部份红冲按差额调整，例如，你上月做的收入少了10万，可以直接按10万差额调整，跟上月相同凭证做法，如果是上月做的收入多了10万，就按相反分录或红字冲回差额部份。
2023-02-28 14:36:41
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模企业增值税免征，增值税转营业外收入，那增值税附加是不用计算了，还是也要计提后转收入？
您好，免征的增值税 转入营业外收入 增值税免交 附加税不计提 不缴纳
216楼
2023-02-28 13:20:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 硕果 发表的提问：
计算土地增值税的收入与计算销项税的收入不一样是吗？
你好，同学 一致的，这里收入
217楼
2023-02-28 13:48:17
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
社会团体只有捐赠收入和会费收入，如果不折旧和税务有关系吗？
您好，通常社会团体都办理了免税资格认定，免企业所得税，折旧不影响税务处理。
218楼
2023-02-28 14:17:59
全部回复
虚拟的牛排：回复税剑法盾 如果不影响，楼房1千4百万可以不补提折旧吗？已经十几年没提了，刚接的帐
2023-02-28 14:36:04
税剑法盾：回复虚拟的牛排您好，根据你们实际来定，非营利单位。
2023-02-28 14:56:20
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
最佳估计数和最佳期望值下的收入计算的增值税为什么不一样，最佳估计数按合同收入不享受现金折扣计算，最佳期望值估算的期望值估算增值税
您好，具体的计算数字发我一下
219楼
2023-03-01 12:54:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雨茶 发表的提问：
适用民间非营利组织会计制度，是社会团体，有会费收入，会费收入是免税的吧（增值税、企业所得税）？
你好，会费收入是需要计算纳税的
220楼
2023-03-01 13:14:43
全部回复
雨茶：回复邹老师 开据会费收据，是不是收企业所得费啊？
2023-03-01 13:35:05
邹老师：回复雨茶你好，需要确认收入，缴纳增值税，所得税的
2023-03-01 13:56:17
雨茶：回复邹老师 只是不开发票开收据而已，税率都一样，是吧？@邹老师:
2023-03-01 14:20:17
邹老师：回复雨茶你好，是的，这个不受影响的
2023-03-01 14:38:38
雨茶：回复邹老师 好哒，感谢邹老师！@邹老师:
2023-03-01 14:51:25
邹老师：回复雨茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-01 15:18:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师 ，为什么自己出卖废品，计入营业外收入要交增值税呢？
同学你好 出售废品，属于企业非日常经营活动，所以计入营业外收入；同时也是属于增值税应税项目，需要给国家交增值税；
221楼
2023-03-01 13:38:31
全部回复
张张：回复立红老师 嗯嗯 ， 好的老师 ，我以为只要是计入营业外收入都不用缴纳增值税
2023-03-01 13:54:24
立红老师：回复张张不客气的，祝您学习愉快，
2023-03-01 14:07:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨茶 发表的提问：
袁老师讲的民非会计实务里，讲到会费收入免税，是只有申请了免税资格后才会免增值税和所得税吗？还是所有的会费都免增值税和所得税？
都免的，只要有合法的组织执照
222楼
2023-03-01 14:02:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月先做无票收入，下月开票的会计处理？ 还有就是增值税即征即退，能先开票，再备案吗
你好，已经做了无票收入，开具发票需要再做收入确认，这样会重复的 需要先备案，然后开具发票
223楼
2023-03-01 14:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 王小于可微 发表的提问：
老师 根据预测收入和毛利率 如何计算出所得税和增值税？
同学你好 毛利率=(不含税售价-不含税进价)÷不含税售价×100%
224楼
2023-03-02 13:22:11
全部回复
王小于可微：回复朴老师 老师 我想知道根据收入和毛利率 如何算出增值税和企业所得税
2023-03-02 13:48:37
朴老师：回复王小于可微收入乘以税负率就可以算出来
2023-03-02 14:16:40
王小于可微：回复朴老师 哦 老师 公式是怎样的呢？
2023-03-02 14:30:56
朴老师：回复王小于可微就是收入乘以增值税税负率 收入乘以所得税税负率
2023-03-02 14:42:35
王小于可微：回复朴老师 老师 所得税税负率=应纳所得税额÷营业收入×100% 可是不知道应纳税所得额 这个怎么推算呢？
2023-03-02 14:53:25
朴老师：回复王小于可微利润乘以所得税税率
2023-03-02 15:04:31
王小于可微：回复朴老师 老师 含税收入和含税成本 算出增值税的应纳税所得额=含税收入/（1%2b税率）*税率吗
2023-03-02 15:29:31
朴老师：回复王小于可微同学你好 不是 应该是增值税税额=含税收入/（1%2B税率）*税率
2023-03-02 15:56:51
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Beilin 发表的提问：
2里的运杂费不计入捐赠收入？是计入管理费用了吗？会计利润没有用这个，捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入
您好 1.运杂费是计入原材料成本的 2.“捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入”，您说的是计入企业所得税的收入吗？【调增那里？】
225楼
2023-03-02 13:46:08
全部回复
Beilin：回复宸宸老师 对
2023-03-02 14:18:23
Beilin：回复宸宸老师 计算会计利润
2023-03-02 14:46:17
宸宸老师：回复Beilin【企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后3年内在计算纳税所得额时扣除。】 所以题目里超过部分要调增。
2023-03-02 15:03:54
Beilin：回复宸宸老师 我问得是2里的接受别公司给的捐赠收入
2023-03-02 15:23:09
宸宸老师：回复Beilin您好，抱歉 （2）的分录为 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入 【在计算营业利润的时候，用的是“营业外收入”这个科目，这个科目是包括进项税的】
2023-03-02 15:41:02
Beilin：回复宸宸老师 运杂费呢
2023-03-02 15:58:13
Beilin：回复宸宸老师 计入管理费用？
2023-03-02 16:12:12
宸宸老师：回复Beilin您好，运杂费计入成本，计入“”原材料“”科目。
2023-03-02 16:29:02
Beilin：回复宸宸老师 如果是捐赠方付的运杂费，是不是运杂费要计入原材料里了
2023-03-02 16:55:36
宸宸老师：回复Beilin您好，如果是捐赠方付的运杂费，那就是“捐赠方”拿到发票以后入“捐赠方”的账目。跟“被捐赠方”无关的
2023-03-02 17:17:39
Beilin：回复宸宸老师 但是答案里会计利润没有加运杂费呀
2023-03-02 17:30:22
宸宸老师：回复Beilin您好，您把前面的一页拍一下我看下怎么回事。
2023-03-02 17:51:02
Beilin：回复宸宸老师 这个
2023-03-02 18:14:08
宸宸老师：回复Beilin您好，这个题中说的是 企业自己找了一家运输企业，帮忙运输。 借：原材料 10+0.3=10.3 应交税费——应交增值税（进项税额） 1.6 贷：营业外收入 10+1.6=11.6 银行存款 0.3 这个运输费计入“原材料”成本了，但是贷方计入的是银行存款，并没有影响“会计利润”
2023-03-02 18:31:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料