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导致当期会计收益与应纳税
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天气真好 发表的提问：
老师，请问股东大会宣告发放现金股利不会导致盈余公积减少，为什么宣告发放现金股利会导致企业留存收益减少呢
同学你好，请问股东大会宣告发放现金股利不会导致盈余公积减少—— 这个不涉及盈余公积 为什么宣告发放现金股利会导致企业留存收益减少呢——因为未分配利润 减少，所以留存收益减少
181楼
2023-02-20 13:55:35
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天气真好：回复立红老师 那这100题怎么算的呢，那个起初未分配利润为什么是-1000
2023-02-20 14:18:22
立红老师：回复天气真好同学你好 那个起初未分配利润为什么是-1000——因为期末是借方余额，是亏损，所以用负数表示；
2023-02-20 14:41:36
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 薇风 发表的提问：
支付所得税费用，不会导致所有者权益变动么？
您好， 支付企业所得税，不会发生所有者权益变动
182楼
2023-02-20 14:03:27
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薇风：回复宸宸老师 净利润不是减少了，那么利润分配也少了啊
2023-02-20 14:24:59
宸宸老师：回复薇风您好“支付”企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 ，贷：银行存款 这个分录是不会影响 但是如果是“计提”企业所得税的分录，是会影响的
2023-02-20 14:45:08
薇风：回复宸宸老师 计提时，借管理费用—企业所得税 贷应交税费—企业所得税 是吗
2023-02-20 14:57:27
宸宸老师：回复薇风您好 借所得税费用 贷应交税费—企业所得税 ，
2023-02-20 15:16:02
薇风：回复宸宸老师 好吧！
2023-02-20 15:40:17
宸宸老师：回复薇风嗯嗯，好的，祝您工作顺利，学习愉快
2023-02-20 15:50:20
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凤敏 发表的提问：
老师，对于合同负债，会计上不符合收入的确认条件，但是税法上上规定应计入当期应纳税所得额是，怎么会计处理，分录以及应该怎么调整当期应纳税所得额
借：银行存款A 贷：合同负债A 借：递延所得税资产A*0.25 贷：所得税费用
183楼
2023-02-20 14:16:55
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 芳草 发表的提问：
C、费用会导致经济利益流出，一定会导致资产的减少 这个是错的，能举个例子吗
它还可能导致负债的增加，发生费用了没有付钱出去先欠着，负债就增加了
184楼
2023-02-20 14:35:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 平凡\人生 发表的提问：
老师你好，当期没有收入，有制造费用产生，导致资产负债表不平，我应该怎么处理
你好 你制造费用 的对应科目是什么 没有收入不会导致资产负债表不平的
185楼
2023-02-21 14:05:22
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 如烟 发表的提问：
其他应收款金额大会导致什么情况
同学，你好这个容易让税务局认为你的钱被分红了
186楼
2023-02-21 14:17:08
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如烟：回复森林老师 都是借支款，年底全部回帐可以吗
2023-02-21 14:27:54
森林老师：回复如烟同学，你好，这个可以，一般看你的年底报表的。
2023-02-21 14:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
现在发现一份月的个税当期收入与账上的计提数不一致，现在还可以更改个税吗
你好，如果计提数据是正确的，申报数据是错误的，可以做申报数据的更正申报的
187楼
2023-02-21 14:26:45
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清爽的萝莉：回复邹老师 申报数据是正确的，是账上多计提了
2023-02-21 14:49:42
清爽的萝莉：回复邹老师 是需要冲回账上多计提的数吗
2023-02-21 15:09:48
邹老师：回复清爽的萝莉你好，申报数据是正确的，是账上多计提了，就调整账务，冲销账上多计提的
2023-02-21 15:22:44
清爽的萝莉：回复邹老师 那是在7月份冲回1月份多计提的数是吧
2023-02-21 15:34:01
邹老师：回复清爽的萝莉你好，是的，是这样的
2023-02-21 15:52:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户_ph933099 发表的提问：
增值税纳税申报表25栏为负数，上个月多缴纳了税款，导致32栏与34栏不一致，我实际应按照32栏交。我怎么申报更改。
你好，在本期缴纳上期那30栏也要填写25栏的数
188楼
2023-02-21 14:32:59
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学堂用户_ph933099：回复小云老师 把25栏数填进去我这个月需要交税就是64180.07，而不是55116.56了
2023-02-21 15:14:04
小云老师：回复学堂用户_ph933099你是填的正数还是负数
2023-02-21 15:38:46
小云老师：回复学堂用户_ph933099填的负数对吧，填正数试试
2023-02-21 16:02:25
学堂用户_ph933099：回复小云老师 30栏填的是负数，32栏和34栏都是64180.07;如果30栏填正数，32栏就变成46053.05，34栏变成64180.07
2023-02-21 16:31:32
小云老师：回复学堂用户_ph933099你这个报表生产数据不对呀，正常填了后你应交是会减去这笔留抵的，那你应交那手动能改吗
2023-02-21 16:48:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益，这个当期损益是指套期损益还是投资收益呢
你好，这个是指套期损益哦
189楼
2023-02-22 14:24:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ lvideal 发表的提问：
建设期间可预见的不可抗力导致暂停施工造成的费用计入在建工程。如果是不可预见的就是非正常的计入当期损益是么？
同学你好 很高兴为你解答 你的理解是正确的
190楼
2023-02-22 14:31:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋宝 发表的提问：
当期纳税（如土地增值税）当期未入当期损益，后期如何处理，有规定当期纳税必须入当期损益么？
你好，是预交的土地增值税吗？
191楼
2023-02-22 14:38:59
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秋宝：回复邹老师 是清算后补交的土地增值税，交纳后没有计入当年，一直挂着
2023-02-22 15:00:03
邹老师：回复秋宝你好 ，缴纳 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款 之后计提 借；税金及附加 贷；应交税费——土地增值税
2023-02-22 15:20:04
秋宝：回复邹老师 问题就是，2014只做了交纳的分录，没有做计提的分录（故没有入当期损益！），到现在2018想处理了？
2023-02-22 15:37:05
邹老师：回复秋宝你好，补做计提分录就是了
2023-02-22 15:56:29
秋宝：回复邹老师 告诉他当期的纳税要入当期损益，他以前的入账错的，可他要我拿出政策规定当期的税只能当期入，
2023-02-22 16:08:06
邹老师：回复秋宝你好，之前没有入账，现在补做计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——土地增值税
2023-02-22 16:26:50
秋宝：回复邹老师 问题调整后是要借：未分配利润400万，贷：以前年度损益调整400万，这样与每期报送税局的财务报表差异很大啊！一下一未分配利润少了400万！机器是否比对出来？
2023-02-22 16:49:10
邹老师：回复秋宝你好，你报表也是根据调整之后的数据报送啊，数据没有差异 啊
2023-02-22 17:12:42
秋宝：回复邹老师 例如，2014年至今每期报表都是未分配利润有900万，若12月调整，未分配利润一下子减少400万！
2023-02-22 17:26:08
邹老师：回复秋宝你好，那之前少计提了，现在补计提土地增值税，就会导致未分配利润减少400万的
2023-02-22 17:55:11
秋宝：回复邹老师 借：以前年度损益调整400万/ 贷：应交税金_土地增值税400万 再借：利润分配_未分配利润400万 贷：以前年度损益调整400万！ 这样做，没问题？
2023-02-22 18:11:25
邹老师：回复秋宝你好，是的，没有问题的，是这样计提，然后结转的
2023-02-22 18:40:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 机灵的苗条 发表的提问：
其他综合收益记入当期损益怎么做会计处理
借，其他综合收益 贷，投资收益
192楼
2023-02-23 13:29:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 余跃 发表的提问：
企业出售交易性金融资产时，应将其出售时实际收到的款项与其账面价值之间的差额计入当期投资损益，同时将原计入该金融资产的公允价值变动损益计入当期投资收益
你好，从19年开始不要结转公允价值变动损益了
193楼
2023-02-23 13:41:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 坚强的路灯 发表的提问：
小规模纳税人申报表收入金额与会计报表不一致怎么办（要交税）
你好，是增值税和企业所得税的吗？
194楼
2023-02-23 14:00:48
全部回复
郭老师：回复坚强的路灯什么原因不一致的
2023-02-23 14:19:45
娟娟老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 彩色的寒风 发表的提问：
向股东宣告发放现金股利会导致所有者权益总额变化吗？用现金发放股利，会导致所有者权益总额变化吗？
你好，宣告发放现金股利分录是 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 这个是会导致所有者权益减少，负债增加的 发放时 借：应付股利 贷：银行存款
195楼
2023-02-23 14:29:59
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