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导致当期会计收益与应纳税
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户6kruye 发表的提问：
三年期债券面值为1000元，息票率为8%，假定收益率为8%，如果收益率变动幅度为一个百分点，请证明对于期限既定的债券由于收益率下降导致债券价格上升幅度大于同等幅度的收益率上升，导致债券价格下降的幅度
收益率上升一个百分点即为9% 债券价格=80*（p/a，9%，3）+1000*（p/f，9%，3） 债券下降幅度=1000-上面的价值 收益率下降一个百分点即为7% 债券价格=80*（p/a，7%，3）+1000*（p/f，7%，3） 债权上升幅度=上面的价值-1000 你可以比较一下
241楼
2023-03-13 13:34:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 忧郁的毛豆 发表的提问：
账上年初留抵税与增值税报表上差0.08分 账上少了0.08分 导致当期未交增值税多了0.08分 要怎么做分录冲平？
您好 借 营业外支出 贷 应交税费～未交增值税
242楼
2023-03-13 13:59:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 搞事情啊 发表的提问：
固定资产的取得成本与其公允价值差额应计入当期损益对么？
您好！不对的。 “固定资产取得成本与其公允价值的差额计入当期损益”这句话是错误的。 　　正确的说法是“企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益”
243楼
2023-03-14 13:11:03
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 仁爱的凉面 发表的提问：
请问老师，公司收到与收益相关且计入当期损益的政府补助款1690万元，是什么意思？
你好！就是把它作为营业外收入处理！
244楼
2023-03-14 13:20:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ & 发表的提问：
出租无形资产发生的净损失为什么会导致企业当期营业利润减少？
你好，同学，对的，导致减少
245楼
2023-03-14 13:28:40
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&：回复陈诗晗老师  是哪个会计科目呢？
2023-03-14 13:56:02
陈诗晗老师：回复&资产处置损益，科目，同学
2023-03-14 14:16:09
&：回复陈诗晗老师 那跟利润表的哪个项目有关呢
2023-03-14 14:38:23
陈诗晗老师：回复&资产处置所以，有这个专门的项目
2023-03-14 15:07:12
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小莎子 发表的提问：
请问 因贵公司权限升级 导致我老会员权益也受影响，应该咨询谁
你说的是咱们的网站吗，同学
246楼
2023-03-14 13:37:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微小的部分 发表的提问：
请问老师因为上期的留抵税额，导致这个月应交增值税和附加税与账面都产生了偏差，应该如何调整呢？
申报数据为准，账面调整收入或成本。
247楼
2023-03-14 13:53:59
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微小的部分：回复陈诗晗老师 请问老师会计科目如何调节呢？主要是增值税和附加税不一致
2023-03-14 14:25:41
陈诗晗老师：回复微小的部分附加税不一致，差额什么原因导致
2023-03-14 14:50:08
微小的部分：回复陈诗晗老师 上期有留抵增值税，但是好像没有记账。导致这个月的应交税费——增值税小于报表，然后就是附加税都发生了差异
2023-03-14 15:10:46
陈诗晗老师：回复微小的部分你要找出来差异到底是如何形成才好调账。
2023-03-14 15:39:19
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 天现 发表的提问：
怎么理解期末存货计价过低，就会低估当期收益？
在本期可供销售存货( = 期初存货 + 本期购入)一定的情况下，根据“本期可供销售存货 - 期末存货 = 本期销售成本”这一公式，期末存货价值被低估的，则本期销售成本被高估，随之本期损益被低估;当期末存货在下期销售时，则下期销售成本被低估，随之下期损益被高估。
248楼
2023-03-15 13:07:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Smile  发表的提问：
会计实务里通常说计入当期损益，这里当期损益指的是什么？
你好，就是收入和成本费用的意思
249楼
2023-03-15 13:22:15
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Smile ：回复徐阿富老师 是指损益类科目吗？
2023-03-15 13:39:17
徐阿富老师：回复Smile 你好，是的，就是损益类科目
2023-03-15 13:56:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ iu 发表的提问：
由于加计抵减额大于实际应缴纳增值税额，导致的主表34栏为负数，要如何做 会计分录
你能申报了吗
250楼
2023-03-15 13:40:02
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iu：回复郭老师 申报了
2023-03-15 13:53:26
郭老师：回复iu计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除
2023-03-15 14:06:10
iu：回复郭老师 可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的
2023-03-15 14:28:47
郭老师：回复iu你可以计提的，体现出留抵
2023-03-15 14:54:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 简单的奇异果 发表的提问：
一张发票做了两会计凭证，导致一笔应收账款无法收回，该如何调整？
你好 一笔应收账款无法收回，账务处理是 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款
251楼
2023-03-15 13:48:07
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简单的奇异果：回复邹老师 小规模企业，从为计提过坏账准备，设置了这个科目以后，是不是就需要按月计提？
2023-03-15 14:01:56
简单的奇异果：回复邹老师 我是一张原始凭证做了两次凭证。我确认坏账是吗？
2023-03-15 14:29:50
简单的奇异果：回复邹老师 我直接做借:营业外支出-坏账借应收账款可以吗？
2023-03-15 14:54:11
邹老师：回复简单的奇异果你好，是有发生了坏账的情形就需要计提 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款 需要做一笔计提分录，一笔确认坏账的分录
2023-03-15 15:21:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小白 发表的提问：
生产企业出口退税如果因进项不足导致延后退税，增值税申报表中，数据可以和退税系统数据保持一致吗还是必须那谁申报期无论退税与否都要填报当期数据？？？？
我觉得应该是增值需要当期的，那遇到我12月底出口的货物，报关单次年1月底才出来的情况，退税和申报都是2月份申报的，但是报关单是12.28的日期，需要怎么办呢
252楼
2023-03-15 13:53:59
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蒋飞老师：回复小白你好！ 增值税申报表需要按当期金额填写
2023-03-15 14:12:34
小白：回复蒋飞老师 遇到我12月底出口的货物，报关单次年1月底才出来的情况，退税和申报都是2月份申报的，但是报关单是12.28的日期，需要怎么办呢
2023-03-15 14:26:44
小白：回复蒋飞老师 因为遇到元旦放假，当时不确定12月底可以走
2023-03-15 14:43:28
蒋飞老师：回复小白12月份可以暂估收入确认销项税额
2023-03-15 15:05:54
小白：回复蒋飞老师 没有暂估要怎么调整
2023-03-15 15:25:58
蒋飞老师：回复小白以后出现这种情况注意暂估就可以了。
2023-03-15 15:42:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的含羞草 发表的提问：
业务招待费会导致应纳税所得额的调整吗？请详细解释一下
你好 要看你实际情况 。有可能会造成调整的；根据规定：按照发生额的百分之六十（60%）扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五。例如本年业务招待费发生额是10万元，税前只能扣除6万，纳税调增4万，销售收入为1000万元，1000万元的千分之五为5万元，则只能扣除5万，纳税调增5万 实际就是调整5万
253楼
2023-03-16 12:42:23
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懦弱的含羞草：回复meizi老师 业务招待费不是计入管理费用吗？
2023-03-16 13:06:17
meizi老师：回复懦弱的含羞草你好 也可以计入销售费用的。 招待费只是二级科目明细
2023-03-16 13:28:47
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 彪壮的小刺猬 发表的提问：
如何对处置投资导致的成本法转换为权益法进行会计处理
您好同学这个是中级的知识，挺复杂的，你可以看一下中级的讲课
254楼
2023-03-16 12:56:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Rachel 发表的提问：
企业将自产的应税消费品发放给本单位的职工作为福利，应缴纳的消费税计入当期损益，那这个当期损益是指管理费用吗？
你好！ 记入“税金及附加”科目
255楼
2023-03-16 13:05:53
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Rachel：回复蒋飞老师 那我缴纳的时候 借: 税金及附加-应交消费税 贷: 银行存款
2023-03-16 13:22:27
蒋飞老师：回复Rachel你好！ 是的。你的理解很对
2023-03-16 13:37:36
Rachel：回复蒋飞老师 完整的分录 借: 应付职工薪酬 贷: 主营业务收入 税金及附加-应交消费税 我这样写对吗？ 还是要先写 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税 然后再写 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-应交消费税
2023-03-16 14:02:13
蒋飞老师：回复Rachel借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
2023-03-16 14:24:31
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