莉莉：回复郭老师 借：营业外支出0.01 贷：应交销项税0.01，对吗？

郭老师：回复莉莉对的是的是这么做。

莉莉：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复莉莉不用客气，工作愉快。

san：回复郭老师 查了，因为工程是15年到16年的没做帐

郭老师：回复san那他这个财务报表是哪里来的？自己乱做的吗？

san：回复郭老师 这个我也不知她

郭老师：回复san要不就是你们的预售款没有确认收入。

san：回复郭老师 我想也是，这个不知点调，找回那些发票入么？老师有什么解决办法？

郭老师：回复san不是做错了，就是预收账款的，但是不好判断。

san：回复郭老师 发票都开完了，工程结算了，再挂应收就不对了是吗？

郭老师：回复san是一个项目里面的吗？ 是的话就不对了

san：回复郭老师 是同一个项目，可以她也是接上一手的，上一手没入帐，不知她是如何入帐的

郭老师：回复san作账的那个人还能联系上吗？你问一下他。

san：回复郭老师 找不到他了

郭老师：回复san开了发票，他是怎么做的帐？你看下你的银行存款有没有虚增。

失眠的百合：回复宋生老师 可以在这月的本期缴纳欠缴税额中填写一个负数吗

宋生老师：回复失眠的百合你好！不建议这样，因为税务局迟早会要查到的

失眠的百合：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复失眠的百合你好！不用客气的了。

小黑Sunny：回复郭老师 但是一个问题，这个是租金发票，这样要不要缴房产税

郭老师：回复小黑Sunny自己的房屋需要缴纳的。

小黑Sunny：回复郭老师 我的意思是本来房产税的计税基础是5万元，现在增值税开票金额是7万元，即按错的缴还是对的缴

郭老师：回复小黑Sunny按照对的、正确的来缴纳。

小黑Sunny：回复郭老师 账上按错的来入账，即按7万入账，请问也是入其他业务收入

郭老师：回复小黑Sunny对的，是的，是这么做的。

心雨心愿：回复邹老师 既然是不变，那为什么又是增加呢？不明白

邹老师：回复心雨心愿你好，当年实现净利润，会导致所有者权益增加 从本年利润结转到利润分配——未分配利润，所有者权益本身是不变的   你需要分两个步骤来看

霍海珍：回复小锁老师 . A注册会计师之所以只能对合理保证甲公司财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报是由于审计的固有限制。以下对审计固有限制的理解中，不恰当的是（ ）。 A.A注册会计师获取审计证据的能力受到实务和法律上的限制 B.A注册会计师为了在合理的时间内以合理的成本对财务报表形成审计意见，注册会计师有必要将审计资源投向最可能存在重大错报风险的领域，并相应地在其他领域减少审计资源 C.管理层编制财务报表需要根据甲公司的事实和情况运用企业会计准则的规定，在这一过程中需要作出判断 D.如果甲公司管理层有意虚构关联方交易，A注册会计师则应视审计范围将受到重大限制 这个题又为何选D

小锁老师：回复霍海珍您好，因为对于固有限制，关联方这个属于舞弊，和固定限制联系不大、

霍海珍：回复小锁老师 也就是高管舞弊属于固有限制，关联方舞弊不是固有限制？

小锁老师：回复霍海珍高管属于自己公司的，舞弊容易，关联方毕竟还不是一个公司的。

花痴的灰狼：回复文文老师 我待抵扣认证税科目期末余额在借方，但转出到进项税额时，就有个差异额在2221.01科目，所以至今还没搞清楚是什么原因

文文老师：回复花痴的灰狼待抵扣认证税科目期末余额在借方，可能是还没有认证的进项，先做到了这个科目

一杯酒：回复小林老师 以前年度损益调整的分录应该怎么做呢？ 麻烦您帮忙做下从调整到最后交税的所有分录吧，谢谢。

小林老师：回复一杯酒您好，借以前年度损益调整，100.32贷其他应付款，汇算清缴报表营业外支出+100.32

一杯酒：回复小林老师 那多出来的25.08的所得税的会计分录应该怎么做呢？ 所得税不用调整以前年度损益吗？

小林老师：回复一杯酒您好，所得税费用是因为今年缴纳上年，所以借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税

一杯酒：回复小林老师 收到，谢谢林老师了。

小林老师：回复一杯酒您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

：回复李娅楠学员你好，当时的管理费用应该是少做了23.77.相应的管理费用也需要增加，也通过以前年度损益调整科目。

李娅楠：回复 老师麻烦您那边帮我写一下正确的分录

：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

李娅楠：回复 老师这样调整，那之前借的应交税费−增（进）还是多借了，还是跟报税上的不一致呢？这样只是把少计的费用弥补了

：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，应交税费的进项当然也是需要做调整的，同样的道理。

李娅楠：回复 老师，这个7分钱是需要调增，但我们每条一笔账都是要有原因的但是这7分钱实在找不出来了我这边能自己随便调整吗？

李娅楠：回复 老师我刚才看明白您发的这个，您的意思是说我这个要先通过以前年度损益调整调增值税，再通过以前年度损益调整调管理费用，一共做4笔分录是吗？

：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，账都是对应的调账，不能随便调整的。