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导致当期会计收益与应纳税
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 整齐的发卡 发表的提问：
被投资者宣告分配现金股利，不应该是导致所有者权益增加吗， 借：应收股利 贷：投资收益
你好，做这个分录，利润分配—应付现金股利或利润 做借方减少所有权权益，借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利
211楼
2023-03-02 14:07:53
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maize老师：回复整齐的发卡不好意思，打错字 ，不好意思  你好，做这个分录，利润分配—应付现金股利或利润 做借方减少所有者权益，借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利
2023-03-02 14:55:23
整齐的发卡：回复maize老师 这个是 被投资者宣告， 被投资者应该是本企业投资的公司，对吗
2023-03-02 15:06:06
整齐的发卡：回复maize老师 老师做的分录是 ，向投资者宣告分派现金股利 而不是 被投资者宣告
2023-03-02 15:33:11
maize老师：回复整齐的发卡这个是a投资b ，现在a是投资方，b是被投资方，b宣告发现金股利，做，借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利 要是长期股权投资话，那这个对应投资方做借应收股利，贷长期股权投资损益调整
2023-03-02 15:47:23
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度损益调整导致资产负债表与利润表勾稽不等，要调整年初对应的科目吗？
学员你好， 以前年度损益调整这个科目并不是利润表项目，它调整的是资产负债表项目中的 未分配利润-年初未分配利润 。 所以如果发生了调整，确认资产负债表和利润表的差额如果是以前年度损益调整的金额，那你的账就对了。
212楼
2023-03-02 14:17:59
全部回复
三顺：回复阿水老师 是的，差额就是调整的金额。但资产负债报表年初时不需调整吗？
2023-03-02 14:34:51
阿水老师：回复三顺学员你好， 你的意思是次年年初还是本年年初？ 如果是今年调整以前年度的损益，通过“以前年度损益调整”科目，调整了上年资产负债表的年末数，和本年资产负债表的年初数字。 调整年初余额的而不是算在当年利润中并反映在当年损益里的。这叫调表不调账。
2023-03-02 14:47:10
三顺：回复阿水老师 我10份做账用到以前年度损益调整，导致两表勾稽不等，我想现在调资产负债表年初数，让两表勾稽相等，可以吗？这样以后两表都能相等了？
2023-03-02 15:06:00
阿水老师：回复三顺学员你好， 逻辑上说这样的， 比如，你今年发现了去年的事项没做， 然后你去年调整了损益，今年要过入以前年度损益调整，保证今年的调整后的年初数和去年的调整后的年末数一致。 你如果10份用到以前年度损益调整， 那以前年度肯定做错了，要调整本年期初数。
2023-03-02 15:30:10
三顺：回复阿水老师 看不明白老师讲的，我当月调整一下资产负债表年初数可以吗？
2023-03-02 15:56:57
三顺：回复阿水老师 也就是账我10月份用了以前年度损益调整，但导致两表勾稽不等。我现在调整本年资产负债表年初数时可以吗:？
2023-03-02 16:18:00
阿水老师：回复三顺学员你好， 当月调整一下资产负债表年初数，可以。
2023-03-02 16:31:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ zmj 发表的提问：
应收账款未计提减值，当对方公司破产导致这笔款项收不回来时，借方计入哪个科目？
你好 那你就补计提 到时冲你的应收账款 借信用减值损失贷坏账准备 确定 借坏账准备贷应收账款
213楼
2023-03-05 15:45:10
全部回复
zmj：回复meizi老师 不太明白，能不能详细点
2023-03-05 16:05:34
meizi老师：回复zmj你好 就是说的收不到这笔款项了。 对方破产了 你就要做坏账确定 冲应收账款。 到时根据对方破产的资料 来税前扣除
2023-03-05 16:30:43
zmj：回复meizi老师 信用减值损失能在税前扣除吗？
2023-03-05 16:45:49
meizi老师：回复zmj你好 你要拿到对方破产的资料 证明确实破产产生的资产损失 是可以税前扣除 的
2023-03-05 16:57:22
zmj：回复meizi老师 都跑路了
2023-03-05 17:13:21
meizi老师：回复zmj你好 那你们无法证明对方破产的 不能提供给税局的话 你们汇算调增
2023-03-05 17:42:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ qianmeng 发表的提问：
为什么费用会导致所有者权益减少？
费用会导致净利润减少，自然也会减少所有者权益
214楼
2023-03-05 16:03:18
全部回复
qianmeng：回复郭老师 谢谢
2023-03-05 16:29:55
郭老师：回复qianmeng不用客气的，
2023-03-05 16:51:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
第七条与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。按照名义金额计量，是什么意思？
政府补助为非货币性资产的，如该资产附带有关文件、协议、发票、报关单等凭证注明的价值与公允价值差异不大的，应当以有关凭证中注明的价值作为公允价值；如没有注明价值或注明价值与公允价值差异较大、但有活跃市场的，应当根据有确凿证据表明的同类或类似资产市场价格作为公允价值；如没有注明价值、且没有活跃市场、不能可靠取得公允价值的，应当按照名义金额计量，名义金额为1元。 也就是发票，协议等注明的金额。
215楼
2023-03-05 16:09:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
报税期增值税未申报会导致税盘锁死吗？
这个会的 因为你报税没有报 就没法清卡 税盘肯定会被锁死
216楼
2023-03-06 13:11:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 深情的花卷 发表的提问：
返还工会经费计入其他应付款科目 导致其他应付款-工会经费期末有余额 需要调整吗
支付时候借管理费用贷银行存款，这么做的吗？
217楼
2023-03-06 13:33:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，收回应收账款会导致账面余额减少吗？
您好 收回应收账款会导致账面余额减少
218楼
2023-03-06 13:48:04
全部回复
陆：回复bamboo老师 银行存款增加不应该是账面余额增加吗
2023-03-06 14:21:11
bamboo老师：回复陆借：银行存款 贷：应收账款 在贷方 是减少
2023-03-06 14:43:46
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 张铁蛋 发表的提问：
老师好，请问一下，有没有一种情况，处置其他综合收益时，以前会计期间的计入留存收益，当前的计入当期损益？谢谢！
去年的是计入留存收益。
219楼
2023-03-06 14:08:58
全部回复
张铁蛋：回复陈艺老师 麻烦老师举例，具体的什么情形，以前年度的其他综合收益转留存收益。谢谢您！
2023-03-06 14:35:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
这样做的话，销售收入不是一次性开票的，会导致收入与 成本不匹配
你销售多少就结转多少成本，没有销售就不结转成本。
220楼
2023-03-07 13:49:40
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ undefined 发表的提问：
请教一下，18年7-9月增值税申报表应纳税额17479.23元，附加税2097.51，但会计没有在账上核算，导致应交税费—应交增值税期末余额很大，我该怎么调账
你好，你是说做了计提，没做缴纳吗
221楼
2023-03-07 13:58:49
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undefined：回复小惑老师 都没核算，也没计提，涉及增值税都没做，我该怎么调
2023-03-07 14:25:44
小惑老师：回复undefined那确认收入时做价税分离了吗
2023-03-07 14:48:04
undefined：回复小惑老师 分离，我现在问的怎么调账，因为这涉及跨年的
2023-03-07 15:13:59
undefined：回复小惑老师 你可以看18年申报表有应纳税额，账上都没做做增值税结转和缴纳的分录，不懂怎么调了，18年和19年也是这样
2023-03-07 15:24:06
小惑老师：回复undefined增值税的，你就直接做账，不涉及损益 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 附加税，你可以调整一笔 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交附加税 借应交税费-应交附加税 贷银行存款 借利润分配 贷应交税费-应交附加税
2023-03-07 15:39:42
undefined：回复小惑老师 这样会影响今年银行存款余额的，账实不符的
2023-03-07 16:03:05
小惑老师：回复undefined？你之前不是没有做吗？还是说计提没做，支付做了？
2023-03-07 16:13:22
undefined：回复小惑老师 老师啊，都没做，也不是我做的，我今年6月底才来，之前也不是我做的
2023-03-07 16:31:17
小惑老师：回复undefined那都没有做，怎么会影响银行存款余额呢，她之前应该银行存款余额不对的，因为都没有做账
2023-03-07 16:43:30
undefined：回复小惑老师 但是我这几个月做账。银行都对了，18年银行还有贷方余额，
2023-03-07 17:07:58
小惑老师：回复undefined那这个你要检查之前银行存款账，这笔税款支出做到哪里了，要不也没法调整
2023-03-07 17:22:40
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 孙书思 发表的提问：
建筑工程的简易计税项目可不可以抵扣当期进项。比如说简易征收应交增值税1000万，当期一般计税项目销项2000万，当期购进与简易计税项目无关的进项税2500万，我当期应纳增值税是1000万还是500万
500万，与简易征收无关的进项税额还是能抵扣的
222楼
2023-03-07 14:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刻苦的小蜜蜂 发表的提问：
请问上年度销售发票冲红，走调整以前年度损益调整，导致账面收入和纳税申报表收入不一致，怎么办？
你好，同学。 这个不一样是正常的，你交的税一致就可以了。
223楼
2023-03-08 13:23:21
全部回复
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，与指定（简写了）怎么区分计入当期损益与留存收益!分类的若跨年调整到留存收益，当年的计入投资收益!指定的即永远计入留存收益!这样理解对吗
您好！您可以这样理解
224楼
2023-03-08 13:35:48
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 激情的百合 发表的提问：
出纳与会计的账单一致，为什么余额不一致呢？：
您好，应该是还有单据没给会计做账，或者给了会计了，会计还没有做账处理。
225楼
2023-03-08 13:55:44
全部回复
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