未来不是梦2：回复陈诗晗老师 所得税在19年的时候缴纳过了呀

陈诗晗老师：回复未来不是梦2增值税和所得税的收入本就有可能是不一致。 这个没有必须要一致才可申报的哟。是两张不同的表

未来不是梦2：回复陈诗晗老师 怎么解释比较好

陈诗晗老师：回复未来不是梦2如实说明原因，增值税存在补缴，所得税没有少缴纳不存在补

感性的咖啡豆：回复立红老师 那费用记在拿呢？

感性的咖啡豆：回复立红老师 那费用记在哪呢？

立红老师：回复感性的咖啡豆你好，费用按用途和部门可以计入管理费用、，财务 费用、销售费用、制造费用等

平：回复文文老师 我现在对不上了，而且金额正好是预估跟开票之间的差额，是什么原因，怎么办，老师？

文文老师：回复平预估的分录是怎么做的

平：回复文文老师 借：应收账款 贷：主营业务收入（含税金额）

文文老师：回复平这个分录不会引起双方不平。结转损益了吗

平：回复文文老师 就是没有结转损益，该过来拉。谢谢老师。我又发现9月份，资产负债表与利润表有99.85元的对不上，我应该从那些地方这手检查？

文文老师：回复平看是否有以前年度损益调整

平：回复文文老师 就是有，99.85元，老师，怎么调整呢？

文文老师：回复平以前年度损益调整还有余额吗

平：回复文文老师 以前年度损益调整属于那类科目，我没有用那个科目，直接冲减的当期费用，冲减后还剩99.85元的余额

文文老师：回复平你的分录如何做的？

平：回复文文老师 是之前交的电费，9月费开了发票，所以9月份我直接冲减了前面的记录的电费金额，然后计入开票金额，税直接多出来了，多99.85元在管理费用的贷方，然后我做了一笔借电费99.85，贷本年利润99.85

文文老师：回复平不要通过本年利润，通过营业外收支

平：回复文文老师 可以最后这一步用营业外收入吗？前面的不变

文文老师：回复平可以最后这一步用营业外收入

平：回复文文老师 谢谢老师，非常感谢

文文老师：回复平不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

白茶：回复meizi老师 这边已经很确定是会计做账混乱，有的不知道为什么做到现金科目里，借到银行存款，那估计是个半路会计，没学明白

白茶：回复meizi老师 反正很混乱

白茶：回复meizi老师 我想知道可以有什么好的办法处理吗？因为这个跨年度太久了

meizi老师：回复白茶 你好  去查账。 你现在只能挨着每个客户去清理  对账才行的。   

白茶：回复meizi老师 前期客户的账都结清了，只有两个没有结清

白茶：回复meizi老师 就是会计前期做账混乱，乱下账，挂账

白茶：回复meizi老师 余额都搞成负数了，跟客户的账目非常清晰，都弄完了

白茶：回复meizi老师 但是一笔一笔的的交织，现在分不清了，关键是跨年了还不止一年

meizi老师：回复白茶 你好没有结清的话 。   就去  找银行明细账    银行转款都会备注的。   如果还是分不清楚的。 原来客户  还在合作的就对账。 没有合作的写情况说明 看老板怎么处理  在处理分录  

白茶：回复meizi老师 好的老师，那情况说明要怎么写才规范呀？这个我是第一次遇到这种情况，向老师请教一下

meizi老师：回复白茶 你好内部资料这个用文档写清楚描述好领导签字 处理即可  

未来不是梦2：回复郭老师 营业收入小于增值税申报销售额

郭老师：回复未来不是梦2这个差异可以忽略的 收益做到了投资收益 影响了利润总额

未来不是梦2：回复郭老师 怎么回复呢？

郭老师：回复未来不是梦2所得税已经缴纳 在投资收益里面 包含在利润总额了

李秀忠：回复果果老师 如何调整？能做一下会计分录看看吗？谢谢！

果果老师：回复李秀忠帐面应交增值税是否未做结转呢

李秀忠：回复果果老师 帐面应交增值税余额就是已认证未抵扣的那部分，这部分如何帐务处理？

果果老师：回复李秀忠有已认证未抵扣的进项税额时 借： 应交税金——待抵扣进项税额 贷：银行存款

maize老师：回复细心的火龙果(一)下列各项个人所得，免纳个人所得税:1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;2、国债和国家发行的金融债券利息;3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;4、福利费、抚恤金、救济金;5、保险赔款;6、军人的转业费、复员费;7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;8、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;10、经国务院财政部门批准免税的所得。

细心的火龙果：回复maize老师 就是每个月的5000啊

maize老师：回复细心的火龙果那个是基本减除费用啊，咋是免税收入啊，这个是根据你们入职时间累计的

邓满媛：回复月月老师 18年的，19年还能填吗？

月月老师：回复邓满媛你好，可以的，没问题。

julie：回复邹老师 多计提了

julie：回复邹老师 还有汇算清缴时的税额如何处理

julie：回复邹老师 交纳时按税务系统算出的交纳对吗？只要调整帐面数即可吧

邹老师：回复julie你好，多计提了就冲销，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用 汇算清缴补交了企业所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 缴纳的时候只需要根据系统实际缴纳的税款做分录就是了 只需要调整在账面计提数据就是了

julie：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复julie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Li：回复冉老师 这是个选择题 下列关于处置长期股权投资的说法中不正确的有

冉老师：回复Li因为处置的时候售价减去账面价值差额计入投资收益，

冉老师：回复Li然后与之相关的其他综合收益，资本公积，也要转到投资收益的

Li：回复冉老师 弄错了 刚发的那句是对的 采用权益法核算的长期股权投资，处置时应当将其账面价值与实际收到价款的差额计人投资收益中 这个是错误的 这个为什么是错的？

Li：回复冉老师 没弄错，这是一道选择题。下列关于处置长期股权投资的说法中不正确的有 这个是题干。采用权益法核算的长期股权投资，处置时应当将其账面价值与实际收到价款的差额计人投资收益中 这个是选择出来的。就说明这个是错的，这个为什么是错的？

冉老师：回复Li应当计入当期损益，计入“投资收益”科目 会计分录： 借：银行存款 贷：长期股权投资 贷：投资收益（如果是投资损失，以负数或红数列示）

Li：回复冉老师 没弄错，这是一道选择题。下列关于处置长期股权投资的说法中不正确的有 这个是题干。采用权益法核算的长期股权投资，处置时应当将其账面价值与实际收到价款的差额计人投资收益中 这个是答案。这个为什么是错的？

冉老师：回复Li应该是记入当期损益，投资收益科目，

冉老师：回复Li就是错在这了，很细，这题考查的

未来不是梦2：回复文老师 营业收入小于增值税申报销售额

文老师：回复未来不是梦2是的，这是可以的您有合理解释，可以的

未来不是梦2：回复文老师 老师，那怎么解释比较合理呢。

文老师：回复未来不是梦2您就是理财的收益，应该来说这不需要交增值税的

未来不是梦2：回复文老师 保本理财需要缴纳增值税呀6%

代代：回复QQ老师 看余额表的本期发生？

QQ老师：回复代代看余额