Sunny红：回复轶尘老师 我们公司就是普通的科技有限公司，没有什么认定为软件公司证书这些，不知道能不能做成研发支出，正常情况像你说的这样做了，我月末转入到什么科目中去

Sunny红：回复轶尘老师 我们现在设置的科目都是销售费用、管理费用、财务费用这些

Sunny红：回复轶尘老师 可不可以直接走管理费用-办公费科目？

轶尘老师：回复Sunny红只要立项了，都可以按照研发支出进行归集。

Sunny红：回复轶尘老师 老师，你好，我还想问一下，我们平时的工资全部一起都计入了管理费用-应付职工薪酬，这样做相当于公司开发软件是不是就没有开发软件的成本了，今后如果在市场上运营时，是不是就没有成本一说，还是需要把公司员工的工资按研发部门进行分一下啊？如果分成研发部分那样做了，就会产生成本，如果公司开发一段时间的软件产品又放弃改成开发另外的软件产品时（这样的事情我们公司是有发生过的，一个软件开发一年或者大半年就直接砍了不做了），如果发生这样的情况，前期像研发费用这样归集了，最终怎么消挂起的账啊？

轶尘老师：回复Sunny红项目直接砍了不做，之前计入的研发支出结转至管理费用-研发费就行了

Sunny红：回复轶尘老师 谢谢老师！

轶尘老师：回复Sunny红不客气 如果帮到你 请打五星好评

朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？

玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 

朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目

朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片

玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  

朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗

玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 

笑笑：回复邹老师 老师，上两步不用走以前年度损益调整吗？不是说牵扯到跨年的损益类科目要走以前年度损益调整科目吗？

邹老师：回复笑笑你好，正常的销售退回，即使跨年，也不需要通过以前年度损益调整科目的

笑笑：回复邹老师 老师，退货的那部分分录我可不可以用红冲，不做相反分录呢？

邹老师：回复笑笑你好，可以红冲相反分录 相同分录，金额负数，或相反分录金额正数，结果是一样的

笑笑：回复邹老师 好的，谢谢老师！！对方不要票，我们也没做无票收入，税费的那一块我就不用做了哈？ 还有一个问题需要麻烦老师，上个月我们销售一批货，对方收到说没问题，他不要票，我也没做无票收入，成本我也给结转了，但现在他说货物当中少了一提卫生纸，金额是16.875，我们又和供应商那边联系，供应商退给我们20块钱，那客户少收到货和供应商退给我钱的这些分录我应该怎么去做呢？

笑笑：回复邹老师 辛苦老师了~

邹老师：回复笑笑客户少收到货 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款 借；库存商品 贷；主营业务成本 供应商退给我钱 借；银行存款 贷；库存商品等科目

笑笑：回复邹老师 谢谢老师！！老师，调整跨年费用类科目才用以前年度损益调整呢？

邹老师：回复笑笑你好，调整跨年的损益类科目才通过以前年度损益调整科目的

粘豆包：回复王晶老师 借库存商品贷银行存款吗老师？

王晶老师：回复粘豆包嗯嗯嗯嗯，是的呢，是的，

粘豆包：回复王晶老师 那要是使用的话在出库吗老师？借库存商品- 在用 贷库存商品-在库 这样吗老师

王晶老师：回复粘豆包是的 ，是的呢，在出库

粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师。那老师我想问一下就是所有为了制作咖啡和甜品而购买的锅碗瓢盆 咖啡机都可以计入库存商品吧？ 那购买的咖啡豆是要先把他计入原材料吗还是也是直接库存商品 只做咖啡卖的时候怎么做分录啊？咖啡机是不是需要做摊销和折旧？

王晶老师：回复粘豆包制作购买的这种可以计入费用金额小的，咖啡豆可以计入原材料，咖啡记可以计入固定资产，计提折旧

粘豆包：回复王晶老师 好的谢谢老师❤

王晶老师：回复粘豆包嗯嗯，不用客气的哒

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 个人

bamboo老师：回复清脆的小鸽子跟公司有业务往来么

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 暂时没有

bamboo老师：回复清脆的小鸽子那计入营业外支出 如果有业务往来计入业务招待费

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 作为样品赠送出去的，我司是卖口红的

bamboo老师：回复清脆的小鸽子那可以计入销售费用——样品费

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 会计分录： 借：销售费用——样品费 贷：库存商品 应交税费——应交增值税 可以这样做分录吗？

bamboo老师：回复清脆的小鸽子可以这样写分录 赠送视同销售缴纳销项税额

清脆的小鸽子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复清脆的小鸽子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

冰雪：回复郭老师 没弄明白

郭老师：回复冰雪你好，就是把这个税额直接转到营业外收入，直接按百分之一来结转。

冰雪：回复郭老师 借：应收账款180000 贷：主营业务收入178217.82         应交税费-应交增值税 1782.18 借：应交税费-应交增值-减免税额3564.36 贷：营业外收入-3564.36

郭老师：回复冰雪你好 减免的2%，不需要做账。