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小规模纳税人内账会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
256楼
2023-03-16 12:30:15
全部回复
冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-03-16 13:03:39
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-03-16 13:30:08
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-03-16 13:56:13
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-03-16 14:16:31
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-03-16 14:35:20
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-03-16 14:49:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
257楼
2023-03-16 12:43:34
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-03-16 12:57:35
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-03-16 13:26:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹京华 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，这个月开票9万元，请问会计分录怎么做？请写明细分录，谢谢
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
258楼
2023-03-16 12:58:13
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尹京华：回复玲老师 老师，你好，如果6月要开50万的发票，那这个月的减免的税要调出来吗？
2023-03-16 13:14:50
玲老师：回复尹京华你好， 那就正常交税了
2023-03-16 13:32:12
尹京华：回复玲老师 我是想问会计分录处理：也是就本月按老师第一步借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入，那下个月开票50万要把这个月调出来吗？账务怎么处理？请详细的写？谢谢
2023-03-16 13:51:49
玲老师：回复尹京华借应交税费 贷营业外收入这个分录 是在季末做的 要是符合了免税的才做这个分录 不符合是正常交税的不做 你要是做了就红冲
2023-03-16 14:17:50
尹京华：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2023-03-16 14:35:31
尹京华：回复玲老师 老师，你好，我想问问，我是装修公司，小规模纳税人，这个月开票9万，建筑业是不是开票就要结转成本？
2023-03-16 14:48:31
玲老师：回复尹京华有收入了就结转对应的成本
2023-03-16 15:11:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
259楼
2023-03-16 13:23:08
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李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-03-16 14:08:57
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-03-16 14:37:15
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-03-16 14:53:27
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-03-16 15:16:54
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-03-16 15:46:25
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-03-16 16:14:29
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-03-16 16:36:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人第二季度只开了一张5万的普票，没有其他无票收入。那么我如何做会计分录？
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
260楼
2023-03-16 13:50:59
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一路前行：回复庄老师 因为是小规模纳税人季度未超30万，所以我月底再如何处理？
2023-03-16 14:21:26
庄老师：回复一路前行你好，小规模纳税人季度未超30万。结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-16 14:36:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
261楼
2023-03-19 15:16:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
262楼
2023-03-19 15:22:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
263楼
2023-03-19 15:50:59
全部回复
秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-19 16:13:58
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-19 16:28:21
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-19 16:50:27
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-19 17:15:58
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-19 17:26:49
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-19 17:44:59
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-19 18:00:47
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-19 18:20:27
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-19 18:43:04
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-19 19:00:45
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-19 19:19:29
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 学堂用户_ph564874 发表的提问：
员工出差报销的住宿费（专票）跟餐费（普票）怎么做分录？公司是小规模纳税人，完整的会计分录怎么做？谢谢
借管理费用-出差费 应交税费-进项 贷银行存款 小规模 借管理费用-出差费 贷银行存款。
264楼
2023-03-20 12:31:06
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学堂用户_ph564874：回复森林老师 需不需要月末结转的？
2023-03-20 12:47:12
森林老师：回复学堂用户_ph564874同学你好，进项不需要
2023-03-20 13:15:13
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
按照实际开票金额填写
265楼
2023-03-20 12:52:55
全部回复
大中华区减肥失败代盐人：回复汤贵彬老师 那减免的税额和增值税申报表上的税额对不上也没事么
2023-03-20 13:07:56
汤贵彬老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的，没有关系的同学
2023-03-20 13:29:58
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
266楼
2023-03-20 13:19:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
267楼
2023-03-20 13:44:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
268楼
2023-03-21 13:08:03
全部回复
wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-03-21 13:30:02
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-03-21 13:43:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
269楼
2023-03-21 13:22:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
270楼
2023-03-21 13:41:59
全部回复
禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-03-21 14:00:24
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-03-21 14:27:28
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