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小规模纳税人内账会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
你好，请问小规模纳税人到国税代开的专票有一张红冲了，有一张是作废了，这两张还用入账做会计分录吗？
你好 是的 代开回来的时候你需要做账 。现在你需要红冲
286楼
2023-03-27 13:46:06
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玉风筝：回复meizi老师 请问老师，那作废的呢？
2023-03-27 14:11:26
玉风筝：回复meizi老师 作废的专票也要写一笔负的会计分录吗
2023-03-27 14:36:53
meizi老师：回复玉风筝你好 作废的 你当时代开是否有做账的。 没做账的话 就当月作废的 可以不做账
2023-03-27 14:48:26
玉风筝：回复meizi老师 谢谢老师，当月作废的没有做账但是税是当场就扣掉了，这个怎么处理呢
2023-03-27 15:15:08
meizi老师：回复玉风筝你好 你做借应交税费-应交增值税贷银行存款 到时你作废可以去申请退税的
2023-03-27 15:40:47
玉风筝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 15:51:28
meizi老师：回复玉风筝不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-03-27 16:19:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
287楼
2023-03-27 14:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wo 发表的提问：
公司是大米加工小规模纳税人，有2个仓库且相距好几十公里去了，请问A仓库的稻谷拉到B仓库，然后在送入生产车间加工，请问会计分录是？
你好， 借，生产成本 借，原材料
288楼
2023-03-28 12:38:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，我们是给别人提供咨询服务的公司，同时我们也需购买别公司的的软件，咨询服务，那么购买别公司的这些高达几百万，那么会计分录是做费用吗？还是做成本？？？
你好，是买来软件给别人提供咨询吗？如果是的话，借无形资产贷银行存款，然后按月摊销摊销到主营业务成本。
289楼
2023-03-28 12:47:45
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提问者1号：回复郭老师 不是，主要是信息咨询，咨询服务
2023-03-28 13:11:25
郭老师：回复提问者1号你好，买来这个软件是做什么用的？
2023-03-28 13:27:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模纳税人，因法 人有三家公司，7月有二个员工转到同一法人另一公司发工资及交住房公积，当时只转了社保忘了转住房公积金。我的问题是:1.8月份交个税时怎样申报？2.在原来公司扣的款怎样还给现在交住房公积的公司？3.申报完了会计分录怎样做？
在哪家公司发放工资，就在哪家交社保，这种情况下，只有在个税税前列支社保费了，不能在个税税前列支住房公积金了。 对于需要扣的个人公积金，只能个人用现金在另外一家公司缴纳处理。
290楼
2023-03-28 13:05:09
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学堂用户_ph754507：回复江老师 1.报个税时怎样报？；2.二家公司会计分录应该怎样做？
2023-03-28 13:31:36
江老师：回复学堂用户_ph754507一、报个税，就是哪家公司发放工资，就在哪家公司申报个税。 各做各公司的分录。就是发放工资的公司是主体公司，对于只缴公积金的公司，对于缴的公积金由员工承担，现金缴纳。
2023-03-28 14:00:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，租赁29天设备，租的是个人的的，怎么做会计分录
借成本费用相关科目-租赁费，贷银行存款。
291楼
2023-03-28 13:13:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，最近变更了公司名称，不需要做会计分录吗？
不用的
292楼
2023-03-28 13:29:59
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2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀
2023-03-28 13:47:37
2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀 jQuery111300637136467860202_1513147077200???
2023-03-28 14:08:22
袁老师：回复2333333下年，用新公司名称重新建账吧
2023-03-28 14:37:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
如果是普票按金额税额来做，就可以借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
293楼
2023-03-29 12:44:24
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大中华区减肥失败代盐人：回复郭老师 那减免的税额不录入么？跟增值税纳税申报表上的税额又不一致了
2023-03-29 12:58:11
郭老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的 不用做 忽略就可以
2023-03-29 13:17:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
294楼
2023-03-29 12:58:38
全部回复
奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-03-29 13:25:06
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-03-29 13:37:30
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-03-29 14:01:16
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-03-29 14:17:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
295楼
2023-03-29 13:06:08
全部回复
maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-03-29 13:29:50
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-03-29 13:47:36
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-03-29 14:02:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑 发表的提问：
企业是物业 是小规模纳税人 需要付款的单位给开了专票 还未付款已开票怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
296楼
2023-03-29 13:26:59
全部回复
微笑：回复吴月柳 @吴老师：不属于收入 是物业公司 开的 垃圾清运费 小规模 专票好像不能抵扣
2023-03-29 13:50:32
吴月柳：回复微笑是别人开给你们还是你们开给别人？
2023-03-29 14:16:19
微笑：回复吴月柳 别人给我们开的
2023-03-29 14:26:45
吴月柳：回复微笑借：管理费用 贷：应付账款
2023-03-29 14:43:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
297楼
2023-03-30 15:01:15
全部回复
是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-03-30 15:26:19
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-03-30 15:52:47
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-03-30 16:21:24
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-03-30 16:46:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
可以 贷主营业务收入负数 应交税费
298楼
2023-03-30 15:24:59
全部回复
开心美美：回复郭老师 老师能再详细做一下会计分录么？
2023-03-30 15:55:00
郭老师：回复开心美美贷主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
2023-03-30 16:12:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ An 发表的提问：
老师，请问下，小规模纳税人，室验室购入旧的设备一台要怎么做会计分录呢？
借：固定资产 贷：应付账款 借：研发支出 贷：累计折旧
299楼
2023-03-30 15:36:59
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An：回复轶尘老师 这个金额上面有要求吗？
2023-03-30 15:56:18
轶尘老师：回复An没有金额要求 只要使用期限在一年以上
2023-03-30 16:20:50
An：回复轶尘老师 好的，老师，如果没发票要怎么做呢？
2023-03-30 16:34:29
轶尘老师：回复An没发票固定资产不能入账
2023-03-30 16:50:31
An：回复轶尘老师 好的明白了，谢谢老师
2023-03-30 17:13:57
轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-30 17:43:57
An：回复轶尘老师 在麻烦问下老师，这样累计折旧时间一般在多久内折完呢
2023-03-30 17:55:35
轶尘老师：回复An500万以下的资产 可一次性计提折旧
2023-03-30 18:23:20
An：回复轶尘老师 可以直接费用化吗？
2023-03-30 18:49:35
轶尘老师：回复An是的 满足资本化之前可以直接费用化
2023-03-30 19:03:55
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
甲为小规模纳税人，就这三道题 会计分录怎么写
你好，同学，1、借：原材料 580000 贷：银行存款 580000；2、借：材料采购 23200 贷：应付票据 ；3、借：原材料 23200 贷：材料采购 23200
300楼
2023-03-30 15:47:59
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AA会计学堂-希老师：回复答疑小王老师 材料采购也属于科目吗
2023-03-30 16:03:54
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师你好，同学，材料采购是属于会计科目的。
2023-03-30 16:33:08
答疑小王老师：回复AA会计学堂-希老师材料采购”属于资产类科目,是一级会计科目
2023-03-30 16:50:49
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