首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人内账会计分录
分享
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 布谷。 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人，在做年报时发现19年会计分录做错，该怎么办呢？
这个的话，要调账的哦。可以把错误的分录，冲回去。再按正确的方式，重新做一个的
211楼
2023-02-27 13:58:32
全部回复
布谷。：回复许老师 那年报依旧用的是去年写的数据吗？还是修改后的数据？
2023-02-27 14:27:12
许老师：回复布谷。这个的话，看你怎么调账了。 如果调账分录，记入19年，就是按19年修改后的申报哦 记入20年，就是修改前的
2023-02-27 14:54:30
布谷。：回复许老师 那应该只能记到20年了吧，因为19年的账已经结了呀？
2023-02-27 15:21:41
许老师：回复布谷。嗯嗯，如果你们适用的是小企业会计准则的话，记入20年，就可以啦
2023-02-27 15:35:42
布谷。：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-02-27 15:53:09
许老师：回复布谷。不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-27 16:18:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户_ph798551 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人报税的税额比账面多了一分钱该如何调整，可以把会计分录告知吗，谢谢
您好 借：营业外支出 贷；应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
212楼
2023-02-27 14:26:59
全部回复
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 我们单位是按季度报税的，季度销售额小于30万，假设第一季度免税税额是1495.20，而最后申报的免税额是1495.21;这不是少交了一分钱的税，是不是应该计入营业外收入或者财务费用。对应的增值税明细科目是未交增值税吗。抱歉，麻烦老师再把具体的会计科目告知一下，谢谢
2023-02-27 14:54:50
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不用未交增值税 您最终没有缴纳税金吧？
2023-02-27 15:13:54
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 没有，因为季度销售额小于30万。我就是不清楚到底该计入增值税哪个明细科目，是不是借：财务费用(红字)，贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。
2023-02-27 15:26:53
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551小规模纳税人不设置增值税下三级科目哈 只用应交税费-应交增值税科目 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-27 15:51:49
学堂用户_ph798551：回复bamboo老师 抱歉，老师，我们单位设置了应交增值税-未交增值税及应交增值税-转出未交增值税三级科目，这该怎么处理
2023-02-27 16:09:33
bamboo老师：回复学堂用户_ph798551那就按您前面的分录写 借方改为营业外支出
2023-02-27 16:29:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人代开了专票，如何做会计分录
你好！和正常销售处理一样，只是不享受免增值税政策
213楼
2023-02-28 13:04:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，小规模纳税人购进一起商品会计分录怎么写
借库存商品 贷应付账款
214楼
2023-02-28 13:28:35
全部回复
影*一一：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-28 13:43:28
吴少琴老师：回复影*一一满意请打五星好评
2023-02-28 14:08:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
215楼
2023-02-28 13:56:09
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的小甜瓜 发表的提问：
公司购买大垃圾箱一个4000元会计分录（小规模纳税人）
如果是自用的应借固定资产，贷银行存款 如果是拿来卖的，借库存商品，贷银行存款
216楼
2023-02-28 14:20:59
全部回复
舒适的小甜瓜：回复风老师 是单位小区用的，如果计入费用里，应该计入什么科目
2023-02-28 14:49:59
风老师：回复舒适的小甜瓜单位家属区的小区用就计入管理费用-福利费 如果是办公区的小区就计入固定资产，折旧计入管理费用
2023-02-28 15:13:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
217楼
2023-03-01 13:54:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 幽默的煎饼 发表的提问：
一个小规模纳税人，销售自产免税中药材产品，关于会计分录怎么做？其相关的成本怎么核定？
借银存贷主营业务收入 你购买种子，人工费，机械费，施肥，等都是成本
218楼
2023-03-01 14:02:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿 发表的提问：
请问小规模纳税人开普票，税额是全面免的，这个会计分录是怎么做的
您好，分录为 借：银行存款等 贷：主营业务收入【由于是免税的，所以不确认增值税】
219楼
2023-03-01 14:20:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，主要是设计服务，但1到2月设计服务收入为O，但是1到2月的工资合计2000，在这种情况了，如何做工资的会计分录？
你好 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
220楼
2023-03-02 13:31:36
全部回复
丽丽：回复立红老师 但是1到2月没有收入哟，也做主营业务成本？
2023-03-02 13:57:51
立红老师：回复丽丽你好，是的，或者计入管理费用
2023-03-02 14:17:45
丽丽：回复立红老师 收入与成本要配比原，我认为管理费用比较好
2023-03-02 14:37:04
立红老师：回复丽丽你好，可以，可以计入管理费用。
2023-03-02 14:57:26
职称：
解题: 
引用 @ 周语 发表的提问：
老师：是小规模纳税人，采石厂的拖车费是进入成本吗？会计分录是什么
您好！先归集到制造费用里面再分配到成本：借：制造费用 贷：银行存款/现金 借：产成品 贷：制造费用
221楼
2023-03-02 13:53:58
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 生动的金鱼 发表的提问：
小规模纳税人如果是营业获得1100收入然后普票上写的税是100该怎么做会计分录
您好，这个是 借 银行存款 1200 贷 主营业务收入 1100 应交税费 应交增值税100
222楼
2023-03-02 14:17:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师我公司是小规模纳税人，属于家政清洁服务公司，请问清洁工人工资计入什么科目？会计分录旦？
你好，可以计入主营业务成本—工资。
223楼
2023-03-05 15:38:32
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 发放的时候，管理人工资，借:管理费用 职工薪水酬，工人工资，借主营业务成本 工资， 是吗？？
2023-03-05 15:53:43
月月老师：回复累了倦了懂了你好， 借：管理费用—工资 主营业务成本—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-05 16:04:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 聆溪…… 发表的提问：
机票代理公司 小规模纳税人 客户从我们公司订票价款1000 实际我们像航空公司订票900 这种情况如何做会计分录
你好 借主营业务成本900贷银行存款900 借银行存款1000贷主营业务收入 应交税费
224楼
2023-03-05 15:52:28
全部回复
聆溪……：回复meizi老师 老师 这个是适用于全额纳税吗
2023-03-05 16:18:54
meizi老师：回复聆溪……你好 你也可以差额征税,但是要去税务局申请
2023-03-05 16:44:34
聆溪……：回复meizi老师 差额纳税 借方是不是要加一个进项税额进去
2023-03-05 17:08:02
meizi老师：回复聆溪……你好 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 应交税金-增值税 贷：银行存款
2023-03-05 17:32:34
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ good luck to you！ 发表的提问：
你好！我们公司是小规模纳税人，主要是帮客户清洗空调，维修等家政服务。开具的清洗空调属于劳务收入，会计分录怎么做？
您好，同学，分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
225楼
2023-03-05 16:11:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料