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小规模纳税人内账会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
271楼
2023-03-22 12:32:08
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-22 12:54:11
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-22 13:07:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
272楼
2023-03-22 12:45:38
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smile：回复宋生老师 收入
2023-03-22 13:08:26
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-22 13:36:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
273楼
2023-03-22 13:12:44
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-03-22 13:24:37
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-03-22 13:47:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
274楼
2023-03-22 13:41:59
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-03-22 14:07:22
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-03-22 14:30:16
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-03-22 14:48:07
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-03-22 15:12:03
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-03-22 15:28:01
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-03-22 15:41:01
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
275楼
2023-03-23 13:14:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
276楼
2023-03-23 13:26:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
277楼
2023-03-23 13:42:01
全部回复
梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-03-23 13:55:49
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-23 14:14:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
278楼
2023-03-26 17:31:23
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-03-26 17:54:17
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-03-26 18:18:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
279楼
2023-03-26 17:55:16
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云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-03-26 18:14:23
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-03-26 18:42:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
280楼
2023-03-26 18:15:24
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 18:41:48
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-26 18:58:44
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们是小规模纳税人，客户在我们商城里面够买了商品，还没有发货，但是现在客户需要退款，这个会计分录要怎么写呢？
您好，收款时怎么做账的？可以直接冲减就好。
281楼
2023-03-26 18:41:54
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Pluto 发表的提问：
小规模纳税人，具体需要缴纳哪些税？只有几个员工需要付工资，会计分录要怎么写？
一般常见税种，增值税，附加税，企业所得税，印花税，工会经费，代扣代缴的个人所得税。（具体以税务局核定为准。） 工资，计提时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（或库存现金）
282楼
2023-03-26 18:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ L 发表的提问：
你好，老师 请问小规模纳税人收到科技厅项目申报的拨款应如何编制会计分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
283楼
2023-03-27 12:59:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
284楼
2023-03-27 13:13:22
全部回复
甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-27 13:30:24
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-03-27 13:48:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
285楼
2023-03-27 13:29:27
全部回复
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